关于编制XXXX年市级部门预算的通知.doc

关于编制2011年市级部门预算的通知市各行政事业单位：根据《预算法》的有关规定和《吴江市市级部门预算编制管理办法（试行）的通知》（吴财预字[2003]227号），为进一步深化财政管理体制，改进和规范市级预算编制工作，更好地发挥市级预算在促进全市经济和社会发展中的作用，科学合理编制好2011年市级部门预算。现就编制2011年市级部门预算有关事项通知如下：一、部门预算编制工作的指导思想和原则（一）指导思想2011年部门预算编制工作的指导思想是：围绕构建社会主义公共财政框架的目标，按照细化预算、科学理财的要求，朝着“阳光财政、透明财政”的方向，严格执行《预算法》，规范预算编制程序，强化部门预算约束，优化财政支出结构，努力建立公平、透明、规范、高效的预算管理体制。(二)编制原则1、坚持“一要吃饭、二要建设”的原则。严格支出预算安排顺序，确保机关事业单位职工工资性支出和党政机构正常运转资金的需要；确保市委、市政府已定的事关经济和社会发展大局的重大项目的资金的需要。根据单位财力和实际需要安排项目经费和基本建设经费。2、严格执行《预算法》的原则。从预算的编制、审查批准、执行和调整等，各部门必须严格按照规定执行。3、执行综合预算的原则。严格按照有关规定，统一编制、统一管理、统筹安排各单位预算内、外资金和其他各项收支，将各部门和单位组织的各项收入及安排的各项支出纳入综合财政预算。对预算支出的安排，一般应先安排预算外资金和其他资金，然后考虑财政的补助。4、执行零基预算的原则。预算安排不受往年基数的影响，在核实市级各单位人员、资产等情况的基础上，按国家和省市有关规定确定各单位人员支出；按定员定额标准，核定各单位公用支出；在可行性研究的基础上核定项目经费和业务费支出。5、统筹兼顾的原则。部门预算的编制应根据各部门履行的职能、发展目标和现有公共资源的配置情况，坚持有保有压，从紧安排一般性支出，确保重点支出需要，分别轻重缓急，统筹安排。二、编制范围（一）市政府组成部门和直属单位；（二）市级机关其他实行一级预算的部门、单位及其所属单位；（三）对既没有财政拨款，又没有其他财政性资金收入的事业单位，不纳入市级部门预算的编制范围。市各预算单位负责本单位预算的编制；各主管部门负责本级预算的编制和部门（包括部门的下属单位、在各镇的市级条管单位）预算的审核、汇总及上报工作。三、编制内容部门预算的编制内容包括收入预算和支出预算。（一）收入预算：包括部门及所属单位取得的财政拨款（补助）、纳入预算管理资金、专户核拨预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入、政府性基金收入、单位其他资金、事业单位的上级补助收入、附属单位上缴收入、政府性基金上年结余、行政单位上年结余、事业单位动用上年基金安排、动用预算外资金上年财政专户结余。（二）支出预算：包括基本支出预算、专项支出预算、建设支出预算、上缴上级支出预算、事业单位经营支出预算、对附属单位补助支出预算。1、基本支出预算：是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。基本支出预算包括人员支出、公用支出以及对个人和家庭的补助支出。基本支出综合预算编制要求如下：（1）人员经费：按照人事部门批准的人员数，以2010年9月份工资名册及按国家和省市有关规定的定额和标准计算确定。（2）公用经费（不含汽车燃修费）：按日常公用支出项目具体进行测算。其支出总额按单位人员数量、行业特点、资金来源的多少按人均不高于2.2万元计算日常公用费支出。（3）汽车费用（不含司机人员经费）：按照车改后仍保留公车单位实际拥有汽车量计算。小汽车费用视汽车个体特点，最高限额每辆为3.5万元/年；其他汽车或交通工具费用，根据前三年实际费用的年平均数为定额，或参照同系统、同行业的同类车（或交通工具）的实际费用为定额。2、专项支出预算：是指行政事业单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的专项性支出。专项支出包括专项活动支出和大型的固定资产购建支出。如属于政府采购的，按规定编制政府采购计划。专项活动支出指单位为完成特定的工作任务而发生的有关业务支出和特定用途的其他支出。各单位应继续建立专项资金使用台账，如实登记当年专项资金的使用情况，年底若有结余的应及时上缴财政部门。财政部门还将不定期的对专项资金使用情况进行专项检查。3、建设支出预算：根据单位工作和业务的发展需要，经市发展改革委员会批准的立项属基本建设，相应列建设支出预算，但是要根据单位财力来确定。因基本建设项目，往往要到年末才被批准立项，同时预算内补助的基建项目，市政府要到年末作出财力安排。为此对这些项目，部门先作出书面报告与预算一并送上，部门预算内暂不编入。但是2010年已列入预算，尚未完工的项目，需要结转到