公司财务管理办法模板模板(0001).doc

某企业财务管理措施(征求意见稿)第一章总则第一条为适应建立现代企业制度需要，深入理顺集团内部产权关系，规范集团财务管理行为，促进企业参与市场公平竞争，依据《中国企业法》、《企业财务通则》、《企业国有资本和财务管理暂行措施》(财企［］325号)、《省属企业集团企业国有资本和财务管理暂行措施》等法律、行政法规、制度要求及集团企业章程，结合本集团企业和所属企业实际和生产经营特点，制订本措施。第二条本措施适适用于某企业及其权属企业(以下简称集团企业)。某企业(以下简称集团企业)是根据现代企业制度要求建立、经省政府授权经营所属企业国有资产，行使出资人职能，并负担保值增值责任国有独资企业。某企业是江西煤业集团母企业。权属企业是指经过省政府授权经营方法或国有企业对外投资方法形成由集团企业直接或间接持有国有产权(股权)，并含有控制权企业。权属企业直接占有和支配企业资产，依法拥有企业法人财产权。第三条集团企业财务管理关键任务和方法是，做好各项财务收支计划，控制、核实、分析和考评工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提升资本运行效益，确保国有资产保值、增值。第四条集团企业应建立健全内部管理制度，完善经济核实体系，严格实施国家要求各项财务开支范围和标准，如实反应财务情况和生产经营结果，依法缴纳税费，并接收财政、税务、审计机关和集团企业财务检验监督。第二章财务管理体制第五条集团企业和权属企业是以产权为纽带，以资本运作为方法母子企业体制。集团企业及其权属企业是企业法人，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法享受法人财产权和民事权利，独立负担民事责任。其投资形成子企业必需设置独立财务会计机构进行核实，经营、财务实施统一管理。集团企业分企业不含有企业法人资格，其民事责任由上级企业负担。这类单位可不设置独立财务会计机构，但应配置专职财务人员进行独立核实。第六条集团企业实施统一领导、分级管理,集权和分权相结合财务管理体制。第七条集团企业财务管理体制：（见图1）总经理办公会总经理副总经理或总会计师权属企业财务处分公司权属企业财务会计机构分企业财务会计机构第八条集团企业关键职责：(一)严格实施国家各项财经法规，统一集团企业内部财务管理，建立健全国有资产监管制度，加强对集团企业监督，确保国有资产及其权益不受侵犯，实现国有资产保值增值；(二)确定集团企业内部财务管理体制；(三)建立集团企业财务收支预算体系；(四)实施集团企业内部资金集中统一管理，依据集团企业总体计划，审定集团企业重大投资和基建技改投资计划；(五)进行企业制度改革和组织结构调整，搞好资本运行；(六)统一编制和向主管财政机关报送集团企业年度财务预算和财务会计汇报；(七)根据要求程序和权限处理集团企业各项资产；(八)根据国家政策确定集团企业内部工资分配制度；(九)拟订集团企业增加或降低注册资本方案，依法决定权属企业注册资本增加或降低事宜；(十)拟订集团企业资产重组方案，依法审定权属企业资产重组事宜；(十一)制订集团企业对外担保抵押管理措施，依法审定权属企业对外担保、重大抵押事项；(十二)制订集团企业国有资产收益收缴方案，依法审定集团企业税后利润分配和填补亏损事宜；(十三)建立集团企业内部财务考评和评价体系，落实国有资本保值增值责任；(十四)向权属企业委派财务主管或财务总监；(十五)根据《企业国有资本和财务管理暂行措施》(财企［］325号)、《省属企业集团企业国有资本和财务管理暂行措施》要求，向主管财政机关申办集团企业国有资本和财务审批事项；(十六)根据主管财政机关要求行使其它相关企业国有资本和财务管理职责。第九条权属企业关键职责：(一)在集团企业授权权限内，占有和营运国有资产，负担保值增值责任，预防国有资产流失；(二)确定企业内部财务管理体制；(三)根据要求上缴国有资产收益和其它各项资金；(四)根据要求程序和权限处理本企业各项资产；(五)依法确定企业内部分配制度；(六)严格实施国家各项财经法规和集团企业规章制度，依法确保财务人员行使其职责；(七)根据集团企业要求，立即报送财务会计汇报；(八)根据要求申办相关国有资本和财务管理审批手续；(九)依法向下属企业委派财务主管或财务总监；(十)接收集团企业和财政、税务、审计等部门财务监督、检验；(十一)集团企业要求其它职责。第十条总经理关键职责：(一)组织编审和实施集团企业财务预算方案、财务收支计划；(二)对集团企业财务管理和会计工作负相关键责任，领导财务会计机构、财务人员，严格实施《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等财务会计制度；(三)组织制订集团企业内部财务管理措施，按要求程序报主管财政机关立案；(四)依据国家要求设置集团企业内部财务管理机构；(五)依据《会计法》要求任免集团企业财务主管人员，保障、支持会计人员依法行