【精编】电大护理实践报告范文3篇精选.docx

电大护理实践报告范文3篇社会实践是大学生思想政治教育的重要环节,关于大学生理解社会、理解国情,增长才能、奉献社会,锻炼毅力、培养品行,加强社会责任感具有不可替代的作用。本文是站小编为大家整理的电大护理实践报告范文，仅供参考。电大护理实践报告范文篇一：一、调查内容(一)、企业根本情况...........(二)内部操纵治理调查分析1、公司人事治理操纵现状XX公司是国有企业改制的股份制公司，原有股东50多人，新领导上位后，倡导收购股份。现目前只有股东8人，老职工的离开，造成公司技术骨干流失，现有职工往往是企业所有者的亲戚或与其关系亲切的人员。这种运营方式在有利于治理沟通的同时，会造成任人唯亲的现象，部分家族人员凭借其身份往往会逾越公司规那么;企业所有者对企业的治理比较粗放，造成企业治理比较混乱;非家族员工对企业缺乏认同感，劳资关系不融洽，员工之间缺乏信任和支持，人员流淌性大;家族制企业中的家族成员往往缺乏治理经历，造成企业缺乏有效的规划、设计和操纵。2、公司货币资金治理操纵现状通过与相关工作人员沟通理解，觉察公司的出纳人员既领取银行对账单，同时又编制银行存款余额调理表。假设由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调理表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调理表上做手脚来掩盖本人的作弊行为。不相容职务别离是内部操纵的一个根本原理，通常需要别离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录。3、公司销售治理操纵现状公司销售部对应收账款缺乏操纵。应收账款在流淌资产中的比重不断增加，导致企业出现偿债风险和资金短缺风险，按照惯例应收账款治理信誉期一般操纵在三个月内，而公司的应收账款账龄普遍过长，金额庞大的应收账款常年挂账，实际已无法收回仍视为债权，造成虚盈实亏的假象。应收账款的存在，使公司用有限的流淌资金用来垫付各种税金和费用，加大了企业的现金流出，又在一定程度上虚增了收入，夸大了企业运营成果，增加了企业的财务风险。4、公司消费过程治理操纵现状库房治理缺乏操纵。未建立定期和不定期盘点制度，仓管人员在收到货后未及时通知各部门负责人，造成其他部门消息不通，物资未及时消费处理，公司的产成品仓库里应当设置库存明细账及物资进出库记录，财务部门应当按照发货凭证逐笔登记存货明细账，并定期与销售部门的销售业务登记簿核对，与仓管部的存货明细账、存货收发日报表或月报表核对，厂里发出的货与收到的货款对不拢的征询题当时就会暴露出来。5、公司固定资产治理操纵现状通过对公司固定资金的内部操纵分析，觉察公司在购置固定资产有较完善的体系：首先使用部门按照需要编制固定资产采购打算;资产治理部对上报的申请书进展汇总并交由董事长审，并交由财务部备案;采购部按照批准的固定资产采购申请表进展采购，按照申请受理时间，对采购申请单连续编号;采购部门接到供应商发来的机械设备，通知资产治理部组织验收;固定资产验收合格后，由资产治理部移交使用部门投入使用。最后财务部核对原始凭证与记账凭证是否相符，按照原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。二、调查结论通过理解xx公司的制度章程并分析其相关内部操纵数据后，我觉察该公司内部操纵中还存在着缺乏，可以进一步改善。(一)完善内部操纵。内控认识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控认识是确保内操纵度得以健全和施行的重要保证。内部操纵成败如何取决于工作人员的操纵认识和行为，公司负责人内部操纵自觉认识和行为又是关键。有时内部操纵本身也有局限性，主要是公司领导人操纵的随意性，或不严格执行内部操纵制度，使人治“要素增大。因此，提高公司负责人自觉执行内部操纵制度的认识显得尤为重要。(二)办理货币资金业务的不相容岗位必须别离。尤其是，银行对账单、银行存款余额调理表应当别离;加强款项收付稽核;确保货币资金的平安。(三)完善应收账款治理制度。销售部门与财务部门一起，定期对客户进展信誉评估，建立客户信誉档案，关于老客户，假设觉察其财务情况恶化，那么必须采取相应措施：如还清过去欠款再续签新合同等。关于新客户，要进展细致地调查之后，才能决定能否以赊销的方式开展业务合作。关于拖欠款，要及时通过法律途径处理，以最大限度地防止坏账发生。(四)建立定期和不定期的盘点制度。及时觉察账实不符合，计价不准确等异常情况，关于盘点差异及时追查缘故;检查仓库、销售与财务部门是否有效执行不相容职务岗位别离制度，重点关注混岗现象，防止存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细帐来掩饰作弊行为，存货可能被高估;仓库保管员收到货时应填制入库通知单(应事先连续编号，并由交接各方签字后留存)，一