【精编】电大护理实践报告范文3篇精选.docx

电大护理实践报告范文3篇社会实践是大学生思想政治教育的重要环节关于大学生理解社会、理解国情增长才能、奉献社会锻炼毅力、培养品行加强社会责任感具有不可替代的作用。本文是站小编为大家整理的电大护理实践报告范文仅供参考。电大护理实践报告范文篇一：一、调查内容(一)、企业根本情况...........(二)内部操纵治理调查分析1、公司人事治理操纵现状XX公司是国有企业改制的股份制公司原有股东50多人新领导上位后倡导收购股份。现目前只有股东8人老职工的离开造成公司技术骨干流失现有职工往往是企业所有者的亲戚或与其关系亲切的人员。这种运营方式在有利于治理沟通的同时会造成任人唯亲的现象部分家族人员凭借其身份往往会逾越公司规那么;企业所有者对企业的治理比较粗放造成企业治理比较混乱;非家族员工对企业缺乏认同感劳资关系不融洽员工之间缺乏信任和支持人员流淌性大;家族制企业中的家族成员往往缺乏治理经历造成企业缺乏有效的规划、设计和操纵。2、公司货币资金治理操纵现状通过与相关工作人员沟通理解觉察公司的出纳人员既领取银行对账单同时又编制银行存款余额调理表。假设由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调理表出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金并通过伪造对账单或在余额调理表上做手脚来掩盖本人的作弊行为。不相容职务别离是内部操纵的一个根本原理通常需要别离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录。3、公司销售治理操纵现状公司销售部对应收账款缺乏操纵。应收账款在流淌资产中的比重不断增加导致企业出现偿债风险和资金短缺风险按照惯例应收账款治理信誉期一般操纵在三个月内而公司的应收账款账龄普遍过长金额庞大的应收账款常年挂账实际已无法收回仍视为债权造成虚盈实亏的假象。应收账款的存在使公司用有限的流淌资金用来垫付各种税金和费用加大了企业的现金流出又在一定程度上虚增了收入夸大了企业运营成果增加了企业的财务风险。4、公司消费过程治理操纵现状库房治理缺乏操纵。未建立定期和不定期盘点制度仓管人员在收到货后未及时通知各部门负责人造成其他部门消息不通物资未及时消费处理公司的产成品仓库里应当设置库存明细账及物资进出库记录财务部门应当按照发货凭证逐笔登记存货明细账并定期与销售部门的销售业务登记簿核对与仓管部的存货明细账、存货收发日报表或月报表核对厂里发出的货与收到的货款对不拢的征询题当时就会暴露出来。5、公司固定资产治理操纵现状通过对公司固定资金的内部操纵分析觉察公司在购置固定资产有较完善的体系：首先使用部门按照需要编制固定资产采购打算;资产治理部对上报的申请书进展汇总并交由董事长审并交由财务部备案;采购部按照批准的固定资产采购申请表进展采购按照申请受理时间对采购申请单连续编号;采购部门接到供应商发来的机械设备通知资产治理部组织验收;固定资产验收合格后由资产治理部移交使用部门投入使用。最后财务部核对原始凭证与记账凭证是否相符按照原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。二、调查结论通过理解xx公司的制度章程并分析其相关内部操纵数据后我觉察该公司内部操纵中还存在着缺乏可以进一步改善。(一)完善内部操纵。内控认识是内控环境中的一项重要内容良好的内控认识是确保内操纵度得以健全和施行的重要保证。内部操纵成败如何取决于工作人员的操纵认识和行为公司负责人内部操纵自觉认识和行为又是关键。有时内部操纵本身也有局限性主要是公司领导人操纵的随意性或不严格执行内部操纵制度使人治“要素增大。因此提高公司负责人自觉执行内部操纵制度的认识显得尤为重要。(二)办理货币资金业务的不相容岗位必须别离。尤其是银行对账单、银行存款余额调理表应当别离;加强款项收付稽核;确保货币资金的平安。(三)完善应收账款治理制度。销售部门与财务部门一起定期对客户进展信誉评估建立客户信誉档案关于老客户假设觉察其财务情况恶化那么必须采取相应措施：如还清过去欠款再续签新合同等。关于新客户要进展细致地调查之后才能决定能否以赊销的方式开展业务合作。关于拖欠款要及时通过法律途径处理以最大限度地防止坏账发生。(四)建立定期和不定期的盘点制度。及时觉察账实不符合计价不准确等异常情况关于盘点差异及时追查缘故;检查仓库、销售与财务部门是否有效执行不相容职务岗位别离制度重点关注混岗现象防止存货保管人员监守自盗并通过篡改存货明细帐来掩饰作弊行为存货可能被高估;仓库保管员收到货时应填制入库通知单(应事先连续编号并由交接各方签字后留存)一旦存货数量或质量上发生征询题可以通过翻查入库通知单和验收单查明责任。出仓应进展审批操纵防止领用失控造成浪费或贪污。(五)企业应建立固定资产治理的岗位责任制。对存货的验收入库、领用发出、保管及处