【精编】会计电算化管理制度精选.docx

会计电算化治理制度为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、精确、平安，按照《中华人民共和国会计法》、《会计电算化治理方法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统治理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案治理员。在不违犯内部牵制原那么下，可一人兼任多个岗位。1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运转，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统治理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织治理的经历。2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关材料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进展会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核，觉察缺点应及时向系统治理员报告。此岗位不得由出纳人员兼任。3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）进展审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明缘故并进展修正；对正确的会计凭证，通过财务软件进展审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿；对打印输出的账簿、报表进展确认。此岗位可由会计主管担任，但不得由出纳人员兼任，也不得审核本人输入的凭证（软件有操纵）。4、系统治理员：负责会计电算化系统的运转环境的建立，组织协调各工作站对软件的运转工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运转，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，治理计算时机计数据，负责计算机数据的日常备份，觉察软件或硬件征询题应及时处理，发生不可处理的征询题时，应及时向软件公司技术人员联络尽快处理。此岗位要求纯熟掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可装备专职人员担任。此岗位不得兼任出纳工作。5、会计档案治理员：负责治理存档的会计系统的数据软盘（磁带，硬盘，光盘）、程序光盘（软盘）、打印的会计账表、凭证和各种材料的保管工作,作好会计软件及数据材料的平安保密工作。此岗位可由除出纳以外的会计人员兼任。二、会计电算化操作治理制度（一）系统操作治理1、系统操作员的操作权限由电算化主管设置。系统治理员和电算化主管不得一人兼任。所有操作人员都要凭本人的密码，在被受权的范围内进展操作。2、健全内部操纵制度，操作人员必须明确划分操作权限，互相牵制。操作人员必须严格在规定的权限范围内进展操作。3、任何人员不得直截了当打开数据库文件进展操作，不得随意增加、删除、修正数据，不得修正原程序和数据库表构造。4、操作人员严格按照原始凭证的数据编制凭证并输入计算机。5、审核人员应及时检查操作人员输入的凭证的数据与原始凭证数据的一致性、合法性。6、在系统运转过程中，操作人员如要离开现场，必须在离开前退出程序或使用系统中的系统封锁，以防止别人越权操作。7、任何人不得伪造、涂改会计材料，不得成心毁坏数据文件、帐册、软盘等。（二）、账务系统操作治理1、账务系统初始化设置必须符合会计制度要求，会计科目、帐本格式、凭证类型等初始设置由会计主管设计方案，由其他操作员输入，再由财务主管审核确认。2、凭证处理(1)在电算化条件下，必须严格按照国家财会制度审核原始凭证。(2)直截了当输入原始凭证的，在录入之前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性。对不合规、不正确、不完好、签字手续不全的应当回绝录入，并要求更正。(3)记帐凭证编号必须连续。3、记帐凭证的审核与记帐。(1)操作人员每输入一张凭证，完毕前要检查无误后再确认保存，录入下一张。(2)输入的记帐凭证须经审核员审核确认后,方可汇总和登记有关帐簿。同一张凭证，录入和复核不能是同一个人。(3)计算机凭证应装订成册，交会计档案治理人员保管。三、会计电算化系统计算机治理制度1、要为电算化制造和保持良好的环境，保障电算化设备正常运转。财务微机应当装备不连续电源，以防止意外断电造成会计数据的丧失。2、要建立严格的防病毒措施。严禁使用带毒软盘和光盘上机操作，要装备正版杀毒软件。3、财务微机禁止使用外来软盘（U盘），禁止玩游戏，以防感染病毒。4、不得随意删除计算机硬盘上的目录或文件。5、用于电算化的计算机设备和数据严禁在互联网和局域网中共享，防止存在平安隐患。四、电算化会计材料治理1、电算化会计材料包括存储在磁介质上的会计数据和纸质的会计凭证、会计账簿、会计报表等会计材料。