绿城集团成本管理体系培训全套.pptx

报告提纲房地产企业的利润=土地溢价+销售溢价+品牌溢价+管理溢价土地溢价状态不可持续；明确成本管理“三全”：全过程、全方位、全员从房地产开发价值链来看：成本管理贯穿着从项目拓展到产品实现的全过程；从成本构成来看是从拓展到营销所有成本，是全方位；从控制成本的开发公司的人员来看是全员。房地产开发价值链模型工程成本是房地产企业在项目开发过程中成本控制的重点总体优化思路：强化前端，加强中端，完善后端可研版目标成本从专业角度进行精细化设计，以期为开展全员成本管理提供一套可实施落地的方法和工具成本管理体系实施安排成本管理体系实施安排报告提纲成本科目主要优化点及价值说明（1）成本科目设置原则成本科目分类职责分工成本科目成果报告提纲合约规划主要优化点及价值说明（2）标准工程合约规划的工作意义标准工程合约规划制定原则标准工程合约规划的制定与管理完善集团标准合约规划，并与成本科目和财务核算科目对接项目工程合约规划制定原则项目合约规划的流程合约规划编制培训课件项目合约规划编制细则：一拆多项目合约规划编制细则：多合一项目合约规划编制细则：跨科目多合一项目合约规划编制细则：删除合同项目合约规划编制细则：新增合同项目合约规划编制细则：多合同拆多合同项目合约规划编制细则：规划合同下移项目合约规划编制细则：其他情况说明报告提纲目标成本——形成过程目标成本主要优化点及价值说明（3）目标成本定义及编制时间目标成本目标成本管理原则目标成本编制要求可研版目标成本定位版目标成本方案版目标成本方案版目标成本施工图目标成本竣工成本测算目标成本修订完善集团目标成本测算模型，并已设定计算公式，方便各项目使用（供21张表，可根据项目情况选择）目标成本编制培训课件确定规划指标项目工程成本测算工程量计算价格计算非工程目标成本测算成本汇总测算前应注意事项确定规划指标建筑及室外管网建造标准景观工程建造标准表装修建造标准主体建安工程费原始指标选择工程量计算单价测算工程量及单价说明精装修成本测算精装修成本测算精装修汇总地下车位测算车位成本分摊设置室外及配套工程测算室外管网工程费和室外环境工程费公共配套设施费及不可预见费土地、前期、间接费和期间费规费工程间接费期间费用跨期成本分摊跨期成本分摊跨期分摊其它跨期成本分摊跨期分摊原则选择自动计算分摊成本汇总目标成本形成目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练目标成本编制现场演练项目目标成本、合约规划评审会会前准备资料会议输出成果报告提纲成本管理体系中端主要优化点及价值说明（4）建立动态成本预警及强控机制（1）建立动态成本预警及强控机制（2）无效成本原因及分类基于新的成本科目及合约规划，以及动态成本管理及分析要求，每月形成动态成本月报，及时真实的反映成本变化情况动态成本管理成果文件合同签订、设计变更、工程变更审批时，记录合同金额，预估变更金额，计入动态成本动态成本概念动态成本预警预警通知书与解除动态成本强控强控报告与解除动态成本预警及强控科目费项及余量应用动态成本变化原因动态成本月报和现金流量月报集团动态成本分析处理机制集团动态成本分析处理机制无效成本管理的作用无效成本原因及分类无效成本分析与考核无效成本措施动态成本编制课件动态成本月记录表初始化在科目下编制项目合约规划目标成本复制目标成本拆分动态成本初始化完成合同数据录入合同状态计价形式选择签约金额动态成本记录多项纪录自动计算动态成本月报付款汇集下月报表制定数据清零数据差异规划余量说明动态成本演练动态成本演练动态成本演练动态成本演练思考题报告提纲建议在保证产品品质的前提下，逐步开展限额设计、成本对标分析和设计优化评审，以减少无效成本限额设计、成本对标的定义目标成本成本管理体系设计阶段主要优化点及价值说明（6）限额设计指标：建议分阶段建立限额指标，由少到多，积累经验，逐步完善1.3限额指标参考表：结合公司以往经验，在满足开发区域的建筑规范要求及公司品质要求的前提下，通过积累数据，逐步建立参考指标项目限额设计指标制定限额指标的下达成本对标成本对标及超标处理超标处理报告设计成本优化的原则设计成本优化的开展建立各阶段设计成果成本优化评审表，融合绿城经验，以指导各项目开展设计阶段成本优化工作成本评审表优化报告提纲责任成本主要优化点及价值说明（7）责任成本分级管理集团标准责任成本指标库的建立项目公司责任成本管理项目公司部门责任成本管理责任成本与激励建立针对项目公司及部门的责任成本考核指标和评估标准报告提纲成本后评估主要优化点及价值说明（8）评估内容评估时间、审批及经验推广项目后评估模板报告提纲成本信息库主要优化点及价值说明（9）目标成本信息库结算成本信息库经济指标信息库技术指标信息库材料设备价格库规费收费标准库成