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论我国商业银行信贷风险的监督管理2011-2-108:41张卫平曹志鹏张欣【大中小】【打印】【我要纠错】摘要：继1997年亚洲金融危机以来近一段时间美国花旗和美林银行宣布2007年第四季度亏损均超过98亿美元创下历史最差纪录撼动全球市场。尽管布什政府随后宣布千亿美元的减税计划但是仍然无法抑制市场对经济衰退的担忧。而同样深陷次贷危机的欧洲。相继出炉的数据相当不妙欧洲最大经济体德国的企业信心也已降至两年来最低点。由于美国的次贷危机加之法国兴业银行内部人越权交易欺诈操作造成该行39～50亿欧元的巨额损失的影响这对我国金融业特别是银行业敲响了防范风险的警钟。虽然国内商业银行在不断深化改革的进程中通过改进授信流程上收授信审批权剥离处置不良贷款等一系列措施强化了资产风险的控制和管理。但是随着全球市场和政策环境的变化我国商业银行不良资产前清后冒的情况时有发生而且数量惊人损失严重这一问题已成为当前困扰我国经济与金融的突出问题。本文拟对我国商业银行信贷风险管理中存在问题进行剖析提出了完善商业银行信贷风险管理的若干对策建议。关键词：商业银行风险管理问题与对策一、当前我国商业银行信贷风险管理存在的突出问题近年来随着国家宏观调控政策、市场环境和企业经营状况的变化我国商业银行面临的信贷资产风险出现了新特点、新动向。梳理概括起来主要存在以下方面：1、关联企业集团融资黑洞有的明星企业存在泡沫破裂风险。在商业银行的实际操作过程中一方面由于商业银行对集团关联性企业授信风险认识不足对集团客户多头授信和过度授信造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时利用其股权结构的特殊性通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务形成巨额的资金黑洞。这几年如银广夏、达尔曼、德隆、上海周正毅等企业集团或家族关联企业贷款问题相继出现银行信贷资产损失惨重充分暴露了商业银行对这些集团客户的授信存在较大的风险隐患。在我国资本市场中存在一个怪圈越是规模大的明星企业、越是资金宽裕的企业、越是众多的商业银行争抢的对象即使这些企业不能提供财务报表很多商业银行也会因为其他银行的抢“贷”行为而处于一种非理性的盲目跟进状态如现在普遍存在的崇拜上市公司、明星企业现象一些商业银行往往就是凭借有些企业上市和名牌的光环不惜降低授信门槛对这些企业存在的风险考虑较少泡沫越吹越大最终导致破裂。如达尔曼等一批上市公司摘牌退市明星企业泡沫破裂、黯然倒闭给众多商业银行带来了巨大的损失。2、企业资金链轰然断裂产能过剩突发行业信用风险。不少企业在追求规模的持续扩张和利润快速增长的同时忽视了不断扩大的资金缺口和债务规模尽管技术、产品和服务在市场上依然有竞争力但由于超负债经营财务基础脆弱问题突出一旦遇到资金链断裂就会像“达尔曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企业相继陷入到正常经营难以维继的困境并突发债务危机商业银行资产为此遭到严重损失的实例很多。尤其是低水平重复建设和盲目投资的背后是大量的银行信贷。目前已出现产能过剩的行业由于以往盈利能力较强’往往是商业银行相继追逐的对象造成商业银行信贷资金的过度集中与投入。而产能过剩行业作为当前国家宏观调控的重点相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口经营将面临严峻的考验一些企业很可能因此破产。影响较大的如“铁本事件”该项目不仅违规而且属产能过剩行业被查处后项目下马致使6家银行43亿元巨额贷款成为新的不良资产。上述分析表明我国银行业有10％左右的不良资产来自于国家主导的产业结构调整信贷政策与产业政策脱节所带来的后果令人担忧。3、房地产市场价格上下波动潜伏着房地产信贷风险。2007年以来国家虽然针对房地产等固定资产投资规模过大、增长速度过快等问题及时采取一系列调控措施严把土地、信贷“闸门”房地产市场调控取得初步成效。但是房地产市场发展中的一些较为突出问题尚未得到根本解夹不少房地产项目开发中因开发商资质问题手续问题银企人员内外串通违规交易以及办理房地产假按揭问题把巨大的次级贷风险危机转嫁给了商业银行。而一些商业银行由于没有认真研究制定稳健的房地产信贷政策和发展战略也未能科学把握房地产贷款的成本和风险变化出现了重经营发展轻内部控制盲目跟进和集中过度授信现象致使商业银行房地产贷款存在着较为严重的次级贷问题风险逐步增大。2007年银监会会同央行重点调整和细化了房地产开发贷款和住房消费贷款管理政策对于首套中小户型自住住房的贷款条件予以优惠严格了非自住住房、商用房、二套房的贷款标准并提高了此类贷款首付款比例和贷款利率。据不完全统计：2007年12月全国70个大中城市房价上涨10.5％。2007年12月全国70个大中城市房屋销售价格同比上涨10.5％涨幅与上月持