物资采购过程中廉政风险控制探讨.docx

物资采购过程中廉政风险控制探讨1、物资采购企业面临的内外部环境分析1.1.外部环境分析1.1.1、市场供求关系发生了深刻变化经过三十多年的改革开放我国的物资供应市场发生了深刻变化。由长期的物资短缺卖方市场转变为绝大多数物资买方市场使得采购人员的工作内容和地位也随之发生了变化。过去采购工作是上门求人经常出差。为了获取资源与供方搞好关系业务人员要不辞千辛万苦不畏千难万险走遍千山万水费尽千言万语个人不仅从中得不得好处有的还要自己搭钱。如今在买方市场的态势下采购方在市场交易中的地位由弱势转为强势成了“上帝”变为供应商竞相拉拢腐蚀的对象。因而物资采购业务人员中发生的违法、违纪问题相对比较突出。1.1.2、市场经营主体生产资料所有制关系发生深刻变化由过去的全民所有制和集体所有制为主转变为国有、集体、私营、外资、合资等多种所有制关系并存。生产资料所有制关系的不同决定了生产的目的和营销手段的不同。国有企业的生产经营是以满足全社会日益增长的物质文化需要为目的一般不会采取不正当的经营手段。而一些私营、民营、合资、外资企业的供应商为了追求自身经济利益的最大化在市场竞争中往往会采取不正当的经营手段。经统计分析燕山石化这些年来查处的有不正当经营行为的供应商21家单位其中私营和民营企业16家外资和合资企业5家。1.1.3、市场经营主体之间的相互关系发生了深刻变化由于市场经营主体生产资料所有制关系的多元化企业间的相互关系由过去的国有企业之间的相互协作关系转变为市场竞争关系从而导致营销手段的复杂多样化。一些企业为了在竞争中处于有利地位对销售人员采取销售承包、目标分成等激励方式这些销售人员为完成销售任务对采购方业务人员往往采取给回扣、送钱、送购物卡、油卡、提供旅游、高档消费活动等手段拉拢腐蚀采购人员。1.2.内部环境分析1.2.1、物资采购对石油化工企业的安全稳定生产具有重要作用影响企业安全稳定生产的因素较多一般来说主要有设计因素、施工因素、操作因素和原材料因素等。前两个因素主要发生在开车试车阶段而在企业正常生产过程中影响安全稳定生产的主要因素则是操作和原材料质量。燕山石化作为特大型石油化工联合企业其生产具有高温、高压、易燃、易爆特点生产连续性强对物资保障工作要求高。一旦发生业务人员索贿受贿问题必然导致其采购的物资质量差、价格高而这一后果又直接影响着企业的安全稳定生产影响着企业经济效益目标的实现影响着燕山石化国有企业的形象也影响着当事人的家庭幸福。1.2.2、高度集中统一的物资采购管理体制增大了物资采购廉政风险管控难度2002年按照中国石化集团公司提出的“归口管理、集中采购、统一储备、统一结算”的要求燕山石化公司对物资供应管理体制进行了改革组建了物资装备中心负责燕山石化公司除原油以外所有物资的采购供应、仓储和配送业务。实施物资采购集中统一管理后减少了管理环节降低了物资储备提高了工作效率节约了采购资金。同时也应看到集中统一管理后物资采购人员手中的权力大了人均负责采购额近亿元面对复杂的外部市场环境面对来自方方面面的各种诱惑也相应增加了企业的物资采购廉政风险。2、物资采购业务存在的主要廉政风险所谓廉政风险是指相关人员在履行岗位职责时发生不廉洁行为的可能性。物资采购供应业务包括管理体制、计划管理、供应商管理、采购价格管理、合同管理、采购质量管理和储备管理等七个环节24项流程。根据廉政风险发生的可能性和造成后果的严重性运用ABC分类法对燕山石化物资采购业务廉政风险进行分析廉政风险主要发生在物资采购过程中的供应商的选择和采购价格的确定这两个业务环节上具体存在以下五类风险：2.1、思想道德风险主要指从业人员经不住利益诱惑思想道德滑坡利用掌握的权力为个人谋取私利导致企业利益受到损失的风险。当前这个问题比较突出。物资采购人员由于工作关系经常和供应商打交道而供应商为了维系和发展与采购方的业务关系又必然会采取各种正当或不正当的手段与业务人员拉关系套近乎。从人的本性来讲每个人都有追求美好生活的强烈愿望面对金钱、物质、美色的诱惑面对他人财富的增长难免不对个别业务人员的思想产生影响。2.2、岗位职责风险主要是指在物资供应系统相关岗位上工作的人员因其工作职责赋予的权力这种因岗位职责赋予的权力有可能为相关人员带来经济利益导致企业利益受到损失的风险。如：在制定询价方案时计划员具有推荐、选择供应商权；在制定采购方案时采购员具有审核采购价格和确定中标供应商权；在质检审核时质检员具有到货物资质量检查、认定权；在入库验收时保管员具有到货数量确认和外观检查权等。在物资采购过程中这些权力都可以成