浅谈如何加强医院库存物资内部控制制度.docx

浅谈如何加强医院库存物资内部控制制度摘要：医院库存物资对医院本身来讲有着极为重要的作用关系到了医院的资金、管理以及服务等但是在实际工作中由于库存物资存在内部控制制度缺失、岗位职责不清、监督不到位等问题造成库存物资流失、浪费时有发生。本文基于医院库存物资管理的现状分析了当前医院库存物资管理上所呈现出的问题然后结合问题为如何完善相应的内控制度提出了对策以在确保医院的物资安全完整的基础上避免或降低风险为临床一线的诊疗工作提供坚实的物质保障提高医院的经营效益促进我院实现二次创业和跨越式发展的战略目标。关键词：医院库存物资内部控制制度体系加强库存物资是医院在开展医疗服务活动及其他活动中为耗用而储存的流动资产是医院医疗活动的基础。但是由于内部控制制度的不完善致使相应管理工作落实不到位进而造成了物资浪费、流失等现象。因此这就要求了医院需要在强化物资重要性认识的基础上结合当前管理工作中所出现的问题进一步健全并完善相关的内控制度体系从而确保医院各项服务工作的顺利开展进而为医院经济效益与社会效益的提高奠定基础。然而如何完善这一内控制度体系成为了医院管理工作所面临的一大挑战。一、当前医院库存物资管理工作上所呈现出的问题（一）入库制度体系的不完善致使相关核算账实不符目前医院在物资采购方面所实行的是先购进相应的物资然后再付款这样的采购程序致使物资采购与付款相分离进而无法将所购物品数量与所花销的金额及时的呈现在财务账面上长此以往就导致医院无法通过账务来实现对库存物资的有效核实最终致使医院核算账实不符问题极为严重。（二）关于物品采购计划的编制缺乏合理性目前医院在制定相关物资采购计划时需要采购进何种物品以及采购物品的数量的定位都是各科室根据自己的估算来实现的进而致使所编制的采购计划缺乏合理性最终造成物资的浪费。例如有些科室印刷了大量的工作表格在采用了电子病历等信息系统模块后这些印刷表格的“用武之地”显然变少这就导致了物资的严重浪费。因此当前的这种采购计划模式制约了相关管理工作的开展也将内控制度的缺陷与不足表露出来。（三）医院各部门间尚未实现信息共享当前在医院库存物资的管理上是以分开管理的形式来实现的比如采购业务、出入库业务等都是归不同部门管理的而医院目前尚未实现信息资源的共享模式各部门之间并没有进行“有无”的沟通进而导致物资采购业务的开展并没有按照规定的程序执行最终造成了物资的严重浪费。比如：某一科室需要印刷表格并将这一需求告知了采购部门但是并没有询问库存管理部门是否有库存这样就导致采购部门所购进的物品被闲置。（四）相关业务流程尚未实现规范化的管理当前医院的库存管理工作尚未根据业务的实际需求建立完善且规范的流程进而致使相关工作的开展无制度可依最终造成了人力与物力上的浪费。例如有的临床科室根据自己的需要进行采买只有发票却没有物资采购明细清单;有的临床科室票据齐全后却没有按程序到器械部门填制验收入库单即到财务部门进行费用报销而这就给库存管理工作的开展带来了阻碍进而导致管理上出现了漏洞。（五）尚未建立信息化管理平台在医院库存物资的管理工作上医院目前尚未建立统一且高效的信息化管理平台进而导致各部门之间无法实现有效的沟通造成了物资管理上的不足。而这种信息化应用程度不高的库存管理工作在造成内部力度不足的基础上还导致医院的物资浪费、财产流失不利于医院的长远发展。二、加强医院库存物资内部控制制度建设的对策基于当前医院库存物资管理上所呈现出的问题需要医院在强化对物质重要性认识的基础上强化对医院物资管理力度完善医院物资管理办法和制度加强对库存物资控制进而在避免物资浪费与流失现象的基础上进一步强化医院整体管理力度提高医院的经济效益。（一）从源头抓起突出对库存物资的事前制约严格库存物资采购计划管理对各类库存物资实行定额、需求管理合理确定库存杜绝无计划采购库存物资的情况发生。（二）制定规范、清晰的业务工作流程建立健全的库存物资管理制度和岗位责任制医院的库存物资应该由物资采购部门统一采购如有特殊情况需经主管部门批准领导批示后才能由科室自行购买。到财务部门进行费用报销时发票后必须附有采购明细清单及物资管理部门验收入库单。明确岗位职责、权限确保采购与验收、采购验收与会计记录等不相容职务相互分离合理设置岗位加强制约和监督。（三）加强物资管理的信息化建设我院2015年进行信息系统建设截止本年7月各模块全面投入使用其中就包括库存物资管理模块。信息化系统管理平台的建立能够加强各部门之间的有效沟通并强化相关管理工作的力度。根据信息化管理平台不论是采购部门还是