建设工程项目部资金管控.docx

建设工程项目部资金管控企业的发展靠两个方面：一靠科学技术水平二是靠企业管理水平。企业管理的基础是财务管理没有好的财务管理企业就不可能有快速的发展和较高的经济效益。在企业管理中工程项目的管理占重要地位。在工程合同中不予支付预付款的工程想方设法地尽快从建设单位（业主）请回工程进度款也是项目部资金回收的一项重要的工作。回收工程进度款需要做好以下两个方面工作。1、首先要取得预算部门从甲方审定的项目工程开单结算值按照合同约定计算拨付工程进度款的金额。同时填列工程应收工程款结算台账台账内容为：工程月计结算值累计开单结算值工程月计甲供材预算含量工程累计甲供材预算含量月计应收工程款金额累计应收工程款金额。（台账内容围绕工程施工付款合同约定填列为项目部索要工程款及时提供准确数据）从物资管理部门取得从甲方签发的主材领料单及时和甲方财务部门核实并进行有效的转抵应收工程账款为准确反映应收工程款金额做好基础性工作材料基本占工程造价的40%—60%为核算工程成本提供可靠的材料数据避免工程利润潜亏真实反映项目工程成本为领导决策提供第一手信息材料若发现成本偏差以便及时采取措施纠正。2、索要工程款时甲方要求提供建筑业发票的工程项目我们还需要提前和施工所在地税务局协商开具发票事宜尤其是分包的工程项目一定尽力协助分包队伍办理开具税务发票手续杜绝重复纳税问题；同时为项目部的工程分包成本提供有效的税务证明为公司年底所得税汇算清缴做好最基础性工作。每向甲方开具一笔税务发票都要登记税务发票台账台账之后附发票复印件为税务审查随时提供有效证据同时也为与甲方核实有效的应收工程款金额做好准备。只有及时有效的完成以上两项工作才能保证项目工程资金的顺利回收才能保证项目工程实施工作的顺利进行。1、对于工程项目部间接费用的使用支出严格执行“使用款项计划”申报制度。项目部各个部门每月月初必须向项目部的财务部和项目经理申请使用款项计划才可根据当时的资金情况有计划的使用资金。核销每一笔间接费用支出时按照项目经理审批的用款计划和公司规定的财务制度执行同时登记间接费用支付台账。月底间接费用支付台账和公司规定的项目成本费用预算标准做比较发现费用偏差及时查找分析原因向项目经理提供分析报告及纠正偏差的措施方案。2、工程项目部赶工奖费用、安措费、机械费支出要本着“必须、适度、节约”的原则做到内外有别禁止先斩后奏并严格审批把关；坚持“一支笔”审批制度。除严格按照公司财务规定执行核销外还需要分门别类登记赶工奖、安措费、机械费用台账及时为工程项目经理和公司相关部门提供工程项目的此三项费用支出信息确保工程资金专款专用力保项目工程按时、安全、顺利进行。3、对于项目部的工程分包款支付在施工期间的工程款根据内部分包合同约定依据分包工程结算单并结合甲方实际拨付工程进度款额度来确定支付工程分包款的金额对拨付的分包工程款要实时监督其使用情况防止分包队伍转移资金影响施工进度给项目部带来不必要的资金压力或因其实现一定的利益而中途撤出造成损失。支付每一笔工程分包款时严格复核分包工程的税务发票同时登记分包工程支付台账核实计算分包单位完成工作量、已付分包工程款金额及质量安全等情况。月末核实扣除甲供材料于预算部门复核实领材料数量和预算材料含量之间差额如有超领工程物资材料情况可及时调整下月支付工程分包款金额杜绝超拨分包工程款现象发生严格控制资金超额使用。4、对于项目部材料款的支付严格按照公司的相关物资管理规定执行建立严格的材料清点验收以及入库手续库管人员和采购员要“查验质量、验收数量、验收品种、检验发票”验收入库并填写“材料入库单”一旦发现数量、质量、品种不符应立即通知财务部门停止付款并及时报告主管领导和物资部门负责人查明原因向供货单位交涉、索赔。由物管部门负责人和项目经理一同签字确认后连同发票一起交财务部门。同时做到以收定支分批分时定额支付防止资金链环节断裂。5、对于工程项目二级单位的工程款使用支出项目部二级单位每月初必须向项目部财务部门和项目经理申报《资金使用计划》项目经理批准后才可以根据当时的资金情况统筹安排使用。支付工程款时及时登记项目工程价款台账记录二级单位已完工程工作量、拨付工程款金额、转抵工程款的材料及公司规定的工程扣款项目准确核算应付二级单位工程款余额为项目经理提供应付二级单位工程款的可靠资料。发现超拨工程款现象及时查找分析原因向项目经理提供超拨工程款分析报告及纠正偏差的措施方案严把二级单位工程资金的支出。6、对于项目部对外所缴纳的税必须根据甲方审批确认的工程量结算单计算缴纳如果审批工程款计算滞后就应正确处理与地方税务部门的关系做到合理时间内缴税以减少资金需求的矛盾。对于大额工程分包款