基金运作机制下的养老保险论文.docx

基金运作机制下的养老保险论文一、我国社会养老保险基金运作机制存在的主要问题(一)资金筹集方面的问题资金筹集是养老保险的核心内容和首要环节。当前在筹资环节存在以下问题:1．三方筹资比例不尽合理。社会养老保险是指个人和家庭以外的国家、单位以及社会各方面对公民养老的保障虽然强调要增强个人参与的自我保障意识但仍以国家、单位以及社会各方面的参与为主体。我国的社会养老保险却不是如此更多地强调了参保人员的自我保障个人缴费的比例几乎超过了投保额的一半却忽略和淡化了政府和集体的责任没有对集体补助和国家政策扶持的最低标准做出明确规定。2．基金征收范围比较单一。我国现行养老保险制度设计还是没有考虑9亿多农村居民的养老保险需要适用对象仍是城镇居民。这种制度安排导致养老保险基金的征收范围狭窄大大降低了养老保险的制度效率还会带来其他社会问题。3．立法滞后。养老保险筹资立法的滞后性表现为有些养老保险的争议、纠纷没有明确的法律规定无法进行仲裁和诉讼。目前城镇养老保险筹资的法律依据是《社会保险费用征收管理暂行条例》由于其规定的抽象性和原则性在实践中操作性不强。这种现状显然与养老保险应有的法律地位不相符合使养老保险基金的筹集缺乏强有力的法律支持。(二)基金运营方面的问题1．基金投资渠道单一。我国近几年养老保险基金总数增长较快基金的规模扩大。但是如此庞大的基金数额却只能按照国家规定购买国债和转存银行严禁投入其他金融业或经营实业任何单位和个人均不得自行决定基金的其他用途。投资渠道单一。2．保值增值绩效较差。从银行存款来看养老保险基金不仅受到通货膨胀风险的侵蚀而且近年来我国银行存款利率的多次下调使得养老保险基金结余增值速度极其缓慢从国债方面看我国部分国债由于不能上市流通所以流动性较差保值增值难。而对于可流通的这部分国债其利率水平在近几年来也呈现下降趋势使得国债收益率低。3．挤占挪用缺乏法律约束。在法制方面现行法律法规中缺乏明确的执法权限划分和与之相配套的法律责任。这导致基层征集主体往往凭自行的经验或理解去执法一旦出现行政诉讼仲裁机构和人民法院无法根据有效的法律规定进行仲裁或判决。另一方面社会养老保险的法律实施运行机制也较薄弱社保机构集收缴、管理与监督、制定发放标准的权力于一身难以对社会养老保险基金的保值增值负完全的法律责任。非法挪用、挤占保险金的违法甚至犯罪行为常常得不到及时有力的惩处这必然导致社会养老保险基金的投资运营处于不安全状态。(三)基金支付方面的问题1．给付系数不合理。目前养老金的给付系数未考虑到男女平均余命的差别无论缴费期限的长短都采用相同的给付系数缺乏缴费的激励机制。随着经济发展水平的提高和卫生服务条件的改善人的预期寿命会延长由此带来的长寿风险对目前的给付系数设计会带来制度风险。虽然各地根据自身情况制定了相应的养老金计发办法但是在计算尺度存在一定的差异性。2．尚未建立待遇动态调整机制。《指导意见》中规定要国家根据经济发展和物价变动等情况适时调整基础养老金的最低标准但是缺乏待遇调整机制的实施办法。因此待遇计算缺乏弹性没有建立适当的待遇调整机制使制度的责任风险刚性化降低制度本身的自动免疫能力。3．退休条件不合理加重了支付负担。我国现行法定退休年龄为男60周岁女50周岁女干部55周岁。而我国的人均寿命已从建国之初的35－50周岁提高到70岁以上这就导致养老保险的费用负担加剧。同时20世纪90年代中后期非正常的提前退休现象增多也导致了我国退休人员大量增加造成了赡养比的不断增高基金的支付风险加大。二、我国社会养老保险基金运作机制的优化(一)建立科学的养老金筹资机制1．采取部分积累制筹资模式。在筹资模式上实行个人账户的基金积累制和基础养老金账户的现收现付制相结合实行社会统筹和个人账户相结合个人账户中归集个人缴费和集体补助部分而统筹账户归集政府财政补贴部分。2．合理规划三方所占筹资比例。各筹资主体在筹资额中的比例关系合理。一方面要在各筹资主体实际负担能力的前提下合理确定个人、集体和政府的出资比例另一方面要对各级政府的出资比例进行合理界定。以个人缴纳和政府补贴为主、集体补助及社会捐赠为补充。在筹资主体上确立以个人和政府为缴费主体集体补助和社会捐赠为补充。3．扩大养老保险基金征收范围。在保证城镇居民参保的基础上加大农村参保力度我国是农业大国满足农民的养老需求有利于维持社会稳定有利于缩小城乡差距有利于劳动力的有效资源配置。(二)建立高效的养老基金运营机制1．逐步拓宽投资渠道建立专业化的养老保险我国投资运营的实践基金应在运营过程中引入市场竞争机制且保证基金安全