保理授信审查要点.ppt

十九、保理授信审查要点【案例】（二）银行切入点分析
1.从行业背景看，现代物流业是国家支持行业，已列入国家“十二五”规划中的战略性新兴产业发展计划中，同时该行业是厦门是优先扶持三大主要产业之一，未来发展空间巨大，为借款人的发展提供了良好的机遇。2.第一还款来源分析：借款人近两年来发展迅速，2010年末企业资产规模达5334万元，实现销售收入24308万元。该公司作为厦门国际运输代理（中国）有限公司厦门唯一的操作公司，主营业务收入、利润增长快速，现金流充裕，盈利能力较高，企业主营业务利润率平均为8%以上，资产负债结构合理，长短期偿债能力强，现金流量大且充足，作为第一还款来源很有保障。3.第二还款来源分析：本次授信主要依据借款人与厦门外贸国际运输代理（中国）有限公司之间产生的应收账款，该账款的结算方式是：双方每月15日对账，双方在发货确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。当出具确认函后，该笔账款直接进入泛亚班拿的电子支付系统，到期后，系统自动支付，正常情况下支付过程中不存在人为干扰因素，不存在价格趋势变化。该质押物的质押率为80%，在贷款期间质物能够覆盖贷款金额，不致产生缺口。而泛亚班拿国际运输代理（中国）有限公司是瑞士泛亚班拿集团有限公司的全资子公司，XXXX集团有限公司是欧洲最大的航空货运公司，全球第四大货运公司，国内空运量排名同业第一，具备很强的实力。4.为缓释风险，特追加泛亚班拿国际货物运输有限公司法人代表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。经查阅个人征信系统，其个人信用记录良好，不存在恶意逾期及欠款的情况，本次追加其个人连带责任担保，第一可以缓释银行的信贷风险，第二可防范借款人的道德风险。5.通过本次授信，将进一步加强企业与银行的业务联系，借款人已将结算账户开立到银行，经济效益明显。综上，该笔授信业务风险与效益匹配，建议给与授信，同时银行将密切关注企业经营情况。（三）经营许可分析公司提供了下列经营许可证书：外贸运与泛亚班拿合作的主要流程为：
（1）外贸运与泛亚班拿订立长期合作合同，外贸运负责泛亚班拿福建地区所有的客户物流配送和运输（指定货的运输）；
（2）外贸运和相关航线的航空公司、船公司签订合同，同时预付相关费用。当货物运输完毕后，外贸运根据货物发票向泛亚班拿申请货款。
（3）外贸运和泛亚班拿每月15日对账确认，双方财务出具确认函，出具确认函80天后泛亚班拿进行货款的支付,一般采取现金转账的形式。2.公司自与泛亚班拿合作以来，业务量逐年上升，已是厦门当地规模较大的货物代理物流公司，公司总体经营情况良好，但由于与泛亚班拿的应收款有一定的账期，同时向各航空公司需缴纳一定的押金，对企业的资金形成较大的压力；（四）银行授信方案
根据借款人公司业务发展的需要，向银行申请应收账款保理，经过测算，建议授信额度为人民币2500万元整，应收账款质押率为80%，按规定串用。贷款用途：支付空运费。为缓释风险，特追加厦门外贸国际货物运输有限公司法人代表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。银行根据借款人和泛亚班拿双方确认函及货物发票，给予借款人发票金额80%的融资金额。借款人及泛亚班拿确认方式：双方在每月15日对账，双方在发货确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。

【点评】
企业报表中有大量应收账款时，是我们拓展保理业务的时机，可以帮助企业盘活应收账款，加快资金流的运转，减少企业的资金压力。