公司信息披露治理与监管-第八组.ppt

公司信息披露治理与监管1.3.1真实地披露信息

●真实性是最基本的原则；披露的信息不真实，
准确、及时、完整都将失去基础。

●上市公司必须真实地披露信息，不得有将不存
在的事实在信息披露文件中予以记载的行为。

●上市公司在信息披露中所描述的事实应有充分、
客观、公正的依据。
1.4.1强制性信息披露制度的介绍

公司的基础信息

公司的股东信息

公司治理情况
报告期经营情况分析

报告期财务信息

报告期重大事项
临时报告分类

交易事项

关联交易事项

非关联交易事项

非交易事项：

发行与上市

股东信息

董事会、监事会、股东大会决议

其他重大事项的披露交易
购买、出售资产（与日常经营相关的除外）

对外投资（含委托理财、委托贷款）

提供财务资助（含承担费用、提供资金）
提供担保;

租入、租出资产

管理方面的合同（含委托经营、受托经营）

赠与
债务重组2.2.1关联交易的披露

关联交易是指上市公司及其控股子公司与关联
人之间发生的转移资源或义务的事项。

关联交易应遵循的原则：

诚实信用

董事会审议关联交易时，关联董事回避表决；

股东大会审议关联交易时，关联股东回避表决；

董事会应当客观判断关联交易对上市公司是否有利，
必要时聘中介机构出具意见。 2.2.1关联人的认定

上市公司的关联人包括：

关联法人：直接或间接的控制上市公司，以及与上市公司
同受一企业控制的法人；关联自然人直接或间接控制的企
业。

关联自然人：持有上市公司5%以上股份的个人股东；上市
公司的董事、监事及高级管理人员；上述人士的主要亲属
潜在关联人：因与上市公司关联法人签署协议，在协议生
效后符合对关联法人和关联自然人的规定的 2.3上市公司重大事项的披露

须披露的重大事项包括：

重大诉讼、仲裁事项；

重大担保事项；

重要合同

披露标准：涉及金额达到上一年经审计的净资产的10%。

3.2交易所主要监管手段

对上市公司股票实施警示性停牌

向上市公司发函（问询函、关注函、监管函）

约见谈话

实地走访

请市场监察部、证监会派出机构协助调查

依据上市规则予以处罚

上报中国证监会

3.4信息披露违规行为的处罚

责令改正

通报批评

公开谴责

公开认定其不适合担任董事、监事

建议上市公司更换董事会秘书

报中国证监会查处案例--募集资金使用及变更的披露不及时、不准确谢谢！