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平安证券有限责任公司关于大连华锐重工铸钢股份有限公司

《内部控制自我评价报告》的核查意见

平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”或“保荐人”）作为大连华
锐重工铸钢股份有限公司（以下简称“华锐铸钢”或“公司”）首次公开发行股
票的保荐人，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、深圳证券交易所《中小企业板上
市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对华锐铸钢
2009年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：

一、关于内部控制的概况
报告期内，公司持续推进公司治理整改活动，不断健全法人治理结构，完善
内部控制体系，加深对公司的业务流程和管理制度的梳理与检查，基本已建立起
一套相对完整、合理的内部控制制度体系，包括了内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控制制度执行有力，风险控制体系基本
健全、有效，公司的内部控制机制贯彻了公司内部控制制度的原则，达到内部控
制的目标要求。
二、关于内部控制制度的建立健全情况
1、货币资金管理：
公司通过制定《财务管理制度》、《资金管理制度》《预算管理制度》等，规
范了内部资金支付审批权限及审批程序。按业务的不同类别分别确定审批责任
人、审批权限和审批程序，并涵盖至各控股子（分）公司，与公司经营规模相一
致。根据公司业务循环的特点，做到货币资金不相容岗位相互分离，同时加强了
公司资金收付的稽核，确保公司货币资金使用的安全性、流动性、有效性。
2、销售与收款管理：
公司制定了《合同管理制度》、《销售管理制度》、《应收帐款管理制度》等，
严格从九个方面执行管理：客户管理、价格管理、订单管理、合同管理、发票管
理、收入记录、货款管理、税费管理、其它管理。制度明确了相关岗位的职责、
权限，确保营销与收款不相容岗位相互分离、制约和监督。

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3、采购与付款管理：
公司制定了《合同管理制度》、《采购管理制度》《货款管理制度》等，对采
购与付款环节进行规范和控制。以上制度涵盖了供应商评价程序、询价比价程序、
采购合同订立、应付款项的支付，明确的描述了各岗位职责、权限，确保了不相
容岗位相分离、制约和监督，规定各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履
行职责，同一部门或个人不得处理采购与付款业务的全过程，保障了采购与付款
业务均经过严格审批与分层次授权，不出现违规采购、超量库存等情形。
4、存货与仓储管理：
公司通过《财务管理制度》、《仓库物资管理实施细则》、《工具管理规定》等
制度对存货的计价原则、验收入库、日常保管、换货退库、领用出库、定期盘点
等环节进行规范。
5、固定资产管理：
公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产的购置流程、设备管理、维
护保养、出租出借、转让报废、减值准备计提等方面做了详尽规定，涵盖了固定
资产内部控制的各个方面，同时对固定资产实行分类管理，建立了固定资产卡片，
完善了固定资产申购、验收、领用、维修和报废审批手续，每年定期组织对固定
资产进行清查盘点，保证了帐、卡、物相符，确保了固定资产的安全。
6、成本费用管理：
公司通过《生产车间管理制度》、《财务管理制度》、《车间工资核算方案》等
制度，对产品成本支出和日常费用支出进行了系统的规范，明确了成本费用支出
的标准和审核流程。
7、生产和质量管理：
公司制定了《生产经营程序》、《生产设备管理制度》、《职业安全健康和环境
保护管理考核细则》、《工序质量控制标准和考核细则》等，明确不同生产岗位职
责权限，制定车间标准生产流程和安全、环保制度，对生产计划的制定、下达和
安排做了明确规定，确保生产的有序进行。
8、投资管理：
根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《重大投资决策制度》，
明确了公司重大投资的决策权限、执行与监督。公司重大投资遵循合法、审慎、

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安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效益。
9、筹资管理：
公司通过《资金管理制度》规范了筹资的预算计划、审批核准和信息披露等
方面。公司对不同的借款金额设置相应的审批流程，如企业往来借款涉及关联方，
则按照有关制度进行信息披露。公司在确定筹资规模和资本结构上有待完善相关
规定。
10、担保管理：
根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公
司章程》等规定，公司制定了《担保管理办法》，明确了对外担保事项的审批权
限、审批程序和责任追究机制，防范了担保风险。
11、关联交易管理：
公司严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章
程》等有关文件规定，制定了《关联交易决策制度》。对公司关联交易行为包括
从交易原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序和信息披露、