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“走出去”企业税收征管能力提升的路径选择——以江苏为例
随着中国经济的不断发展，越来越多的企业走向海外，在国际市场上实现了快速的发展。然而，在海外开展业务的同时，涉及到企业的税收征管问题也成为了一个重要的话题。因此，如何提升企业税收征管能力已经成为了企业“走出去”发展中的重要问题。本文以江苏为例，从提升税收征管能力的角度探讨企业“走出去”中的路径选择。
一、当前税收征管问题分析
在“走出去”过程中，税收征管是企业必须要面对的一项重要工作。在江苏的经济发展中，税收征管存在一些问题，需要得到有效的解决。具体表现在以下几个方面：
1.海外征税法律和制度的缺陷。由于国别间税制等方面的差别，无论是国别差异、税收法律和制度的差异，都使得海外税收工作变得更加困难，需要企业在海外雇用专业团队或咨询师进行咨询和税务规划。
2.企业税收征管能力不足。由于海外市场的熟悉度和国别间的税收体系的差异，许多企业在走出去后，缺乏对外经济贸易管理和税收法规等方面的认识和理解，导致征管不足，税收缴纳不规范，甚至存在大规模的“偷税漏税”等问题。
3.税收政策的不确定性。随着国际社会的不断变化和中国的进出口环境发生变化，各国和地区的有关海外企业所需遵守的相关法律法规及办事规程的调整和变化给企业征税和财务管控带来了诸多不确定性。
二、提升税收征管能力的路径选择
实现企业的税收征管能力提升，需要在实践过程中探索并选择正确的路径。结合江苏地区的实际情况，本文提出了以下的几点建议：
1.强化税收法律意识。企业需要在出海过程中积极了解目标国家和地区的税收法律法规、政策及相应执行细则等，形成自己的税收法律意识，与此同时，落实好相应的税收管理体制和机制，以确保企业在税收方面符合要求，不违法行为。
2.注重税收征管团队建设。企业需要在员工中寻找具有专业知识和经验的员工组成税务团队，同时也可以聘请专业人士作为顾问，进行海外税务咨询，不断提升团队的综合素质和专业能力，以确保在海外市场上的税收征管能力。
3.积极规避税收风险。在海外市场运营中，企业需要积极规避税收风险，例如提前了解目标国家和地区的税收政策规定、缴纳税款的计算方法及时进行关键岗位换位审查，识别出存在的问题，避免因企业少缴纳或漏缴税款而带来的法律后果。
4.建立便捷的税务管理系统。充分利用信息化技术手段，建立便捷的税务管理系统，使企业能够实现数字化的税务管理，提升企业的税收征管能力。例如，根据实际需要定制企业财务管理软件，录入企业各项税种的缴纳信息，实现自动转账及核算，提高强化企业财务管理的效率。
5.注重合规性宣传和培训。企业需要依照目标国家和地区的税收法规规定开展正规的宣传和培训活动，提升员工的税收意识和税收法律素质，使员工遵守税收法规，减少“偷税漏税”等行为的出现。
三、结语
税收征管是企业“走出去”过程中的重要问题，针对江苏地区存在的税收征管的问题，本文提出了一些有效的建议，例如强化税收法律意识、注重税收征管团队建设、积极规避税收风险、建立便捷的税务管理系统、注重合规性宣传和培训等，以提升企业在海外市场上的税收征管能力，保障企业的健康发展。