JH公司内部控制体系的优化及运行研究.pdf

西安科技大学

硕士学位论文

JH公司内部控制体系的优化及运行研究

姓名：王君玲

申请学位级别：硕士

专业：企业管理

指导教师：刘福民

20090521
Ⅲ公司内部控制体系的优化及运行研究要王君玲摘关键词：内部控制；体系；评价；运行机理论文题目：专业：硕士生：指导教师：企业管理(签名)刘福民研究类型：应用研究企业内部控制体系的构建已成为目前企业应对日益激烈的市场竞争、防范风险、实现战略目标普遍采用的管理方法和手段。但在实践中，内部控制体系有效运营问题是企业重点关注的问题，也是目前理论界研究的热点。本文在总结国内外内部控制理论和实践经验的基础上，以纸浆行业核心企业JH公司的内部控制体系为研究对象，对其内部控制体系的优化及有效运营进行研究。本文首先对JH公司所属行业及行业地位、组织架构、业务流程、相关内部控制的现状进行分析；进而以调查问卷数据为依据，构建了公司内部控制体系有效性模糊综合评价模型，对JH公司内部控制体系进行综合评价；在评价的基础上，在组织控制、人力资源、内控稽核、风险管理、业务活动等方面进行了详细地分析，找出JH公司内部控制体系存在的问题及原因；据此对JH公司内部控制体系的优化进行研究，在组织结构、权责展开体系、人力资源政策和业务流程再造等方面提出了优化方案；并针对JH公司内部控制体系有效运营的保障措施和体系运营的风险进行了研究。
activities，c枷edo曙anization，h哪anthe咖dyo增枷zationals锄es疵guardsSubjectof“sinteImlcon们1Special锣ABSTRACT(Signature)e脏ctive叩erationindustr)，status，org锄izationalControlSystem’soptimizationoperationJHmanagementNameFuminobjeCtivesintemaJconcemed，aJldintemalstudyprocesses，intemalresources，intemalmanagement，businessidenti母JH．houseintemaLlKeywOrds：Intenlal：AppliedTheResearchInternalandofEnterpriseBusiness：、ⅣangJunlingInstructor：LiuInte加alhaSbecomemethodswithmarketcompetitionmanagement．Inpractice，ho、veVer，mesystemisbehotmehomeente印riseJH-comp锄ly’ssyStemforoptiIIlizearldsystem．JH—compallys仇Jcture，businessiIⅣestigatequestiormaireda_tabuildcomprehensiveevaluationmodelJH-ente印rise，comprchensivelysyStem；audit’riskproblems；optimizedSystemJH—compally，responsibilities，humanlk—engineeringdesignedomeroptiInizationprogram；Ate丘’ectiveriskconducted．mechanismThesistheaIldtoolsdealtlleprcVentrisks，t0achieVestrategiccontrolissuesthatalsospotstheory．Atconclusionanicleabroadtheorypracticeexperienceselectpulpindustlystudy．T'oitScontl．ole日’ectiveFirStall，thearticlea11dcontrolsrelatedaIlalysisquo；andⅡlenusedf．uzz)revaluatedBaSedeValuationindetailedanalysispowerspoliciesProcessaspeCtstime，studiedoperatorsEvaluationOperationontoatt0sectorsta_tusoutstllJcture，：coreuseareaSonsresources
妥料技大学学位论文作者躲灞佘吼群工矽学位论文作者签名：之荔；兮玲W学位论文独创性说明学位论文知识产权声明书其取得研究成果。尽我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不包含本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期问机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被