碳税与排放权交易制度比较及碳税实施问题研究.docx

碳税与排放权交易制度比较及碳税实施问题研究
随着全球气候变化日益严重和国际社会对环境保护的共同呼吁，碳减排已经成为全球一个广泛的共识。为了应对全球变化气候的挑战，国际上已经出现了两种主要的减排政策：碳税和排放权交易制度。本文将从比较二者政策设计、实施以及政策优缺点等方面来探讨二者的异同，并探讨碳税政策面临的挑战和应对策略。
一、碳税和排放权交易制度
1.碳税
碳税属于一种税收政策，是政府通过对二氧化碳排放进行征收税费的方式来促进环境保护。碳税政策是让污染企业在生产过程中支付一定的税费，以此降低企业排放二氧化碳的成本，从而推动企业节能减排，减少二氧化碳的排放。碳税的一大特点是收入源于排放量，而不是收入本身，这也就意味着碳税制度能够对排放温室气体的企业进行“排污费用”收费，从而激励企业减少二氧化碳排放。
2.排放权交易制度
排放权交易制度也是一种减排政策。在排放权交易制度中，政府会向企业颁发一定数量的排放权，企业可以通过购买额外的排放权来增加自己的排放额度。因此，排放权交易制度的基本原理是，在一定时间内确定一个总量限制，然后将所有排放权分配给企业和其他经济实体，每个数额对应一定的排放量，企业或其他经济实体则可以在自己的许可范围内进行二氧化碳排放。
二、碳税和排放权交易制度的比较
1.政策目标
碳税政策的目标是通过对企业和个人进行环境费用的收费来提高环境保护意识，改善大气环境质量，减少二氧化碳排放。排放权交易制度的目标则是通过手中的排放权进行交易，形成了一种二氧化碳排放的份额市场，从而引导企业进行二氧化碳减排。
2.政策影响
碳税政策的影响更直接，一旦实施，企业就需要为排放二氧化碳而支付税费。排放权交易制度则更加灵活，企业可以通过购买排放权来增加排放额度，从而尽可能避免罚款。
3.政策适用范围
碳税政策通常适用于部分行业，如重工业、化工等污染行业。排放权交易则更适用于二氧化碳排放量较大的行业，如电力等。
4.政策成本
对比两种政策的成本问题，碳税政策会直接增加企业的成本，因为企业需要为排放二氧化碳而支付税收。而在排放权交易制度中，如果企业不足以购买足够数量的排放权，就需要购买更昂贵的排放节约措施。
三、碳税政策的实施问题
碳税实施的过程中，也会面临一些具有挑战性的问题。
1.税率定价
碳税税率的定价问题是碳税政策实施时的重要问题，税率的定价低于实际成本，将无法有效遏制温室气体排放的增长，而过高的税率则会增加企业经营成本，使企业难以承受。如何合理地确定税率也成为落实碳税的关键。
2.国际竞争
碳税实施对重大的排放行业影响较大，其中一些行业口岸的竞争及对国际市场相关方面产生的影响，也是碳税政策实施时需要面对的挑战之一。碳税税制不具有国际通行性，一些企业可能会转向外国可避免税务政策，而这将导致碳减排政策的效果受到限制。
3.贫富分化
碳税实施的过程中，此举会增加了一部分人群的开支，又兴起了有关于会对部分社会群体造成影响和贫富分化问题的声音。在这个问题上，碳税制度及对于行业的政策要做出针对性措施。
四、碳税政策的优化和应对策略
1.建立完善的税收调节机制
建立应对碳价涨价突然性过大的调整机制，并对处于竞争劣势的企业投入适当资金，从而保障碳税的顺利实施。
2.创造合理的税收分配方案
对于因税收而出现负面影响的人群，政策制定者应该建立一些税收收益分配体系并将收益拨入国家保障基金，以保障肆虐的贫富分化问题。
3.建立多参与方合作的机制
碳税政策的实施需要多元化参与，政府应积极发挥主导作用，同时应就碳税政策制定与主体不同的社会组织进行合作。
4.创新碳减税和补偿机制
政府应积极引导企业通过更多的投入创新碳减税技术，同时也应适当通过多种手段，在经济上补偿企业的成本增加。
五、结论
通过对两种全球主要的减排政策进行比较分析，可以发现，虽然碳税和排放权交易制度存在一些异同，但都有其独特的优势与适用范围。碳税政策的实施面临的挑战与问题其实也可以通过政策优化与应对策略的运用加以解决。因此，在制定政策时，应在考虑全社会贡献的同时，采取适当措施来保障社会的长远发展。