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企业内部控制制度存在的问题及对策分析
企业内部控制制度存在的问题及对策分析
随着市场经济的不断发展，企业内部的管理及控制成为了企业持续发展的重要保障。而企业内部控制的核心就是控制制度，其可以规范企业员工的行为，保护企业的财产安全，提高企业的生产效率，从而为企业的可持续发展奠定坚实基础。但是，实际生产中存在的一些问题，会对企业的内部控制和经营管理造成不可估量的影响。本文将针对企业内部控制制度存在的问题及对策进行分析。
一、企业内部控制制度存在的问题
1、控制意识不足
落实控制制度需要每个员工都有控制意识，在日常工作中时刻注意防范内部风险，但是一些员工对于企业内部控制制度缺乏充分认识，对其不够重视。甚至有的员工抱着“这不是我的事”的态度，视而不见内部控制制度。
2、控制制度落实不到位
有一些企业制定了控制制度，但是在实际落实过程中未能执行得力，导致控制效果有所减弱，甚至出现了漏洞。例如，资金核算的失误、人事文件管理乱糟糟的等都会对企业的正常经营产生不可估量的影响。
3、控制制度过于简单
一些企业在制定控制制度时倾向于简单迅速，只是模仿别人制定一些简单的规章制度，从而无法覆盖企业内部各个管理环节，缺少系统性，容易出现有漏洞的情况。
4、控制环节未覆盖全面
在企业内部控制制度中，往往需要针对不同的管理环节制定相应的控制对象，但是一些企业并没有完整覆盖企业内部所有的管理环节，导致部分管理环节处在无人管理的状态。
5、一些员工不遵守控制制度
即使企业制定了科学的控制制度，但是存在一些员工由于个人行为或私利，不遵守控制制度。这些员工的不规范行为，会导致企业内在的风险可能转化为实际风险，对企业正常运营产生很大的影响。
二、对策分析
1、增强控制意识
企业可以加强对员工的内部控制意识的培训，提醒员工在日常工作中要注意防止内部风险，建立在每个员工都认识到自分责任，掌握基本的内部控制手段。
2、加强控制制度的执行
针对企业内部控制制度的执行问题，企业可以制定明确的责任制度，建立有效落实执行的机制，对于制定的控制制度严格按照程序实施，提高制度执行的有效性。
3、完善控制制度
合理完善内部控制制度，针对企业有关领域的风险和漏洞，进一步完善制定内部控制制度，使其覆盖全面，全程覆盖所有企业管理的领域。
4、增加管理环节的控制内容
企业应该针对所有可能产生风险的环节建立有效的监控措施，加大对各种环节的严格管控力度，防止漏洞的出现，并及时处理其中出现的问题。
5、对违规员工进行惩罚
针对那些违规员工的行为，企业应当加强人事管理，加强对内部员工行为的监督，通过制定严格的惩戒制度，对不遵守控制制度的员工进行警示和惩罚，从根本上解决这些问题。
总体来说，企业内部控制制度及其执行，对企业的长期稳定发展具有重要作用。在制定控制制度时，应该以实际情况为出发点，创新制度，加强执行；掌握控制意识，增加管理环节的控制内容，提高人员管理状况，通过适当的制度调整和针对性的人员管理来使企业达到长期的管理与发展目标。