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我国中小企业集合年金制度研究综述
随着我国经济的发展和市场的竞争加剧，我国中小企业的发展已经成为了我国经济发展的重要组成部分。中小企业作为市场主体，其员工福利问题也逐渐受到了关注。由于中小企业规模较小，经济实力不足，员工福利水平普遍较低，因此如何提高中小企业的员工福利已成为一项重要的任务。在众多的员工福利形式中，集合年金制度因其灵活性、共享性、可持续性等优点，成为中小企业普遍采用的一种员工福利形式。
一、中小企业集合年金制度的概念
集合年金是指企业设立的一种托管性年金计划。企业通过将自身的资金与员工的个人缴款共同投资，以形成一个资产池，用以支付在退休或其他规定条件下的员工退休金、残疾金、死亡保险金等。而中小企业集合年金是指旨在为中小企业员工提供退休金服务，以实现企业-员工之间利益共享与风险平衡的一种集体性退休金保险制度。
二、中小企业集合年金制度的运作模式
中小企业集合年金制度是由企业委托专业的年金基金管理机构进行管理和运作的。该机构主要负责员工个人缴款的管理，以及遵循法律法规和市场咨询的投资决策，确保持有资产的安全性和收益性。另外，中小企业集合年金制度还要对退休基金的投资收益进行分配，以及对已退休员工领取的养老金进行支付。
三、中小企业集合年金制度的优势
中小企业集合年金制度具有以下几个优势：
1.投资运作风险低：由于管理机构主要负责投资决策，投资组合的多样化能够有效的分散风险；
2.职工的缴费随着职工的工资增长而增加，企业自身不需进行更多贡献；
3.离职后可以继续参加集团年金制度，享受到更多的福利；
4.中小企业承担的风险较小，能够有序的进行保险风险控制。
四、中小企业集合年金制度存在的问题及对策
1.管理机构不专业：目前，管理中小企业集合年金的机构大多数是保险公司。但由于保险公司主打的业务是人寿险，因此对股票、债券等金融投资缺乏专业投资的知识技能。建议相关人员加强投资方面的学习和专业能力提升，让员工感受到更多贴心的保险服务；
2.管理费用过高：由于中小企业集合年金管理机构的费用较高，企业中很多小型企业不能承担，因此加强资金的综合利用，高效利用资金可以大大降低管理费用；
3.提高员工参加积极性：大多数中小企业中的员工对于参加集合年金制度缺乏积极性，应加强员工的宣传力度，加大目标集合年金发展的宣传力度，增加宣传的精准度，进一步激发员工的参与热情。
五、结论
集合年金制度是我国中小企业中非常重要的一种员工福利形式，通过对于中小企业集合年金的运作模式及其优势、问题和对策的分析可以发现，中小企业集合年金制度在对于企业和员工的福利体系中发挥着越来越重要的作用，因此应该对于其持续性的发展加强深入研究，探索更加适合中小企业在集合年金发展道路上的经验和模式。