担保业务的风险管理.ppt

担保业务的风险管理
担保风险的概念

担保风险:

借款人不能按合同规定偿付贷款本息从而使
担保人发生代偿及损失的可能性或概率。

风险管理的基础:识别+度量

风险控制的关键:

风险点尽可能少:项目的选择
管理技术的完善:管理者的素质

风险的构成风险的度量风险的度量：借款人信用风险的度量：反担保方式风险管理的要点:担保业务流程

1、担保受理
2、担保评审
3、担保审批
4、法律法务操作
5、保后跟踪检查
6、资产保全
一、担保受理业务咨询
介绍担保公司，答疑解惑
了解申请人基本情况
成立时间、性质、注册情况；行业、主导产品；市场、销售；融资需求、抵押资产摸底。
了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。
发放详尽材料清单

项目初审
审核申请者的贷款资格和申保资格；
对申保项目进行筛选分配。

项目分配二、项目评审材料准备尽职调查财务因素调查与评价确认企业财务核算办法核实财务数据查账重点财务评价指标
短期偿债能力的分析评价

一、影响短期偿债能力的因素
1、流动负债的规模和结构：
借入类：短期借款；
结算类：如：应付票据、应付账款；预收账款；
制度类：如应付工资。
2、流动资产规模与结构
3、企业经营现金流量
4、企业财务管理水平，关联公司之间的资金调拨、企业再融资能力二、评价短期偿债能力的指标

流动比率=流动资产/流动负债
总债务/editda(息税折摊前收益)
全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益)
利息保障倍数=editda/支付利息所付现金
速动比率=速动资产/流动负债
现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务
经营活动现金流入量/销售收入
支付能力系数=计算期内可用于支付的资金/期间需要支付的资金
销售收入与贷款比=年平均销售收入/贷款
利润与贷款比=年平均利润总额/贷款额
长期偿债能力长期偿债能力

二.评价长期偿债能力的指标

1、资产负债率=负债/资产
2、债务本息偿付保障倍数
=(息税前利润+折旧)/((利息额+本金额)/(1-所得税率))
3、长期负债率
=长期负债/（固定资产（可有于抵债的）-无形资产）
4、净资产负债率=负债总额/权益总额
5、净资产额=资产-负债
6、贷款与净资产比=流动资产/流动负债

偿债能力对比指标盈利能力评价运营能力评价二.运营能力评价指标

1．总资产周转率=年均销售收入净额/平均资产总额
2．流动资产周转率=年均销售收入净额/平均流动资产
3．存货周转率=销售成本/平均存货
4．应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款余额
5．固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均额
6．劳动生产率：人均销售收入=年均销售收入/职工人数
7．应付帐款周转率=销售收入净额/应付帐款

增长能力的评价

资本积累率=本年所有者权益增加额/期初所有者权益
销售增长率=本年销售增长额/上年销售总额
总资产增长率=本年资产增加额/期初资产总额
三年利润平均增长率:
净利润增长率=本年净利润增长额/上年净利润
固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值

分析企业的增长能力不能仅依据企业某些财务因素,还要考虑影响企业的非财务因素,需要综合分析。

非财务因素评价
非财务因素分析的主要内容
管理团队评价
信用记录、从业经历、年龄结构、文化结构
管理能力、技术素质、法人品质、企业文化
行业风险
行业整体盈利性、行业生命周期
行业竞争情况、行业进入壁垒、行业地位
市场与经营风险
市场销售网络、产品竞争能力、产品多样性
产品差异性、市场需求趋势、合同保障率
技术风险
技术来源、核心技术控制力
新产品研发能力、技术市场优势

行业风险评价

行业竞争情况
产品市场需求情况
进入门槛:资本+技术
行业政策
行业经济环境
借款人的业内地位

管理者素质评价

文化素质
成长经历
胆商情商智商
行为习惯
江湖习气过重
投机倾向过重
寻租心理过重
炒概念倾向过重
有不良信用记录
对违约成本的敏感度
和聪明人打交道企业的发展阶段技术风险评价

技术来源
技术优势
核心技术控制能力
技术研发能力与发展潜力可持续发展能力

中小企业在核心竞争能力缺失情况下的可持续发展

比较性优势——生存之道
做大做强与剩者为王
谁为剩者？出身家庭与存活率
市场型——贸、工、技
技术型——技、工、贸
资源型——自然资源
历史身份
人际关系
三、反担保的落实担保的法律框架不同的反担保方式的法律适用3.1反担保物的选择反担保方式1：抵押有关抵押的几个法律问题：质押——动产质押反担保方式2：权利质押质押：股权质押股权质押：有限责任公司股权质押：有限责任公司股权质押：股份有限责任公司其它反担保方式：财产保全其它反担保方式：让与担保其它反担保方式：其它反担保方式：