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经济L型下农商行不良贷款处置路径探析——以XX农商行为例
随着经济的发展和金融市场的变化，农商行不良贷款的风险也会增加。L型经济下，农商行处置不良贷款的路径尤为关键。本文以XX农商行为例，分析其处置不良贷款的路径。
一、不良贷款概述
不良贷款是指银行贷款中已经逾期一定期限或者发生了违约的贷款。与此同时，也包括对方无法按期还款的贷款，还包括有关单位或个人，因各种原因而违反合约协议的贷款。不良贷款是一种风险资产，容易引起信贷风险。
二、不良贷款处置路径
1.以垫款方式处置不良贷款
当客户出现多次拖欠本息而无法还款时，银行为了保全本金及维持银行客户关系，因此在其信用额度以内给其临时垫付，该垫款属于银行的自然债权。银行不仅可以收回本金，还可以获得利息，但此方法会对信贷风险形成种种损失。
2.担保物处置
当担保物是一种有价值的物品时，银行可以处置担保物，以以获取相应款项。但银行在处理担保物时需要考虑市场状况，唯一性，难以清算等多方面问题。
3.债权转让
银行通过把不良贷款转让给专门的金融公司或征信公司的收购、清理，来实现不良贷款处置。而贷款的承继人也可以将债务转让给金融公司，为的是降低不良贷款程度和美化财务报表。另外，金融公司在收购不良贷款的时候，通常会以严格的审批机制和珍视质量的态度来进行，并购标的的管理和收购。
要实现贷款转让，金融机构（包括银行、金融公司或其他）需要将不良贷款的资产打包成资产支持证券（ABS）。ABS发行中心将银行的不良贷款资产证券化，并将其转让给投资人。一旦不良贷款的资产被证券化，他们将不再是银行的借贷关系，而是债券持有人与贷款债务人之间的纯粹的债务关系，与银行无关。
三、结论
L型经济下，农商行不良贷款处置路径尤为关键，需要创造性地寻找解决方案。可选择以垫款方式处置不良贷款，但如果使用不当，可能对信贷风险形成损失。担保物处置需要考虑市场状况、唯一性、难以清算等多方面问题。债权转让较为复杂，但也更有发展前景。不同的处置路径适合不同情况，农商行需要在理论和实践中不断探索，总结经验，提高贷款质量，为社会和经济发展做出积极贡献。