巴塞尔资本协议.ppt

巴塞尔协议Ⅰ，II，IIIBaselCapitalAccordⅠ，II，III巴塞尔协议就是由巴塞尔委员会成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十国）的中央银行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。巴塞尔协议ⅠBaselCapitalAccordⅠ金融业发展的必经之路金融危机演变的逻辑变化特征一、《巴塞尔协议I》（一）巴塞尔协议I的产生背景协议出台之目的（二）巴塞尔协议Ⅰ的内容巴塞尔协议一包括的主要文件列举如下：

1975年，《对银行国外机构监管的原则》
1983年，在1975协议基础上进行修改
1988年，《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，简称《旧巴塞尔资本协议》
《1992年7月声明》即《国际银行集团及其跨境机构监管的最低标准》
1996年，《资本协议关于市场风险的补充规定》
1997年，《有效银行监管的核心原则》
1998年，《关于操作风险管理的报告》
1975年和1983年——《对银行国外机构监管的原则》1988年——《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》风险权重体系目标标准比率资本充足度的具体测定2.资本充足度的测定从测算公式或以看出，风险权重占了一个很重要的位置，不同的风险权重可能使银行在资本、资产总额相同的条件下，其比率不同。对此《巴塞尔协议》对银行资产负债表内、表外的不同资产作了权重的规定。
当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。
对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可；
对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。资产负债表内的风险权重
0%
(a)现金①
(b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权
(c)对经合组织②中央政府和中央银行的其它债权
(d)以经合组织中央政府证券③作为抵押或由经合组织中央政府担保④的债权0%、10%、20%或50%（由各国自行决定）
（e）对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款④
20%50%资产负债表外项目的信用转换系数转换系数为50%的表外业务
1.与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）
2．未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺
3．循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs）转换系数为20%的表外业务
1．商业信用证
2.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目
转换系数为0的表外业务
1．未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目

1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。
表外项目账面价值转换系数对等信贷额
银行提供的
备用信用证150×1.00=150
对企业的
长期信贷承诺300×0.5=1502）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下：
风险权重为0%类
现金75
短期政府债券300
风险权重为20%类
国内银行存款75
备用信用证的信用对等额150
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款75
风险权重为100%类
对企业的贷款975
对企业的长期信贷承诺对等额150银行风险加权总资产=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150)×1
=1207.5
3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产
=100/1207.5
=8.28%
该银行的资本充足比率已达到《巴塞尔协议》规定的8%的要求。
对1988年协议的评价这一协议被后人认为是加强国际银行统一监管的划时代的重要文件，有着实质性进步。

这一协议的推出，意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。1988年协议也存在不足，主要表现在：
仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统（直到1996年才将对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下），尤其是对银行账面资产的利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险以及名誉风险等非信用风险，或语焉不详，或缺乏可操作性，有的甚至并无提及。
粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励。3．在计算资本充足率时，确认资产（包括对政府、银行、企业的债