柳州市国资委监管企业投资事项管理实施办法.doc

柳州市国资委监管企业投资事项管理办法

第一条为依法履行国有资产出资人职责，规范市国资委监管企业投资行为，提高企业投资决策的科学性和民主性，有效防范投资风险，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于柳州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司及其所属全资子公司和控股子公司（以下简称“企业”）。
第三条企业投资事项包括企业年度投资计划和投资项目（以下简称“投资事项”）。
本办法所称的投资项目是指企业用货币资金、实物资产、股权资产、有价证券或无形资产等实施投资的行为。主要包括：
（一）设立全资、控股、参股公司、合资合作、收购兼并、对出资企业追加投资等对外投资；
（二）基本建设、技术改造等固定资产投资；
（三）投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等金融投资；
（四）其它投资。
市政府指令性投资项目由企业报市国资委备案，并按政府投资项目相关管理办法执行。
第四条市国资委依法对企业投资活动进行监督管理。
（一）组织研究国有资本投资导向；
（二）对投资项目实行分级分类管理；
（三）评审企业年度投资计划，监督、检查年度投资计划的执行情况，对企业投资决策进行监督管理；
（四）组织开展投资分析活动，对企业投资完成情况进行统计，对重大投资项目实施稽查、审计、后评价等动态监督；
（五）指导企业建立健全投资决策程序和管理制度；
（六）法律法规规定的其他出资人职责。
第五条企业是投资活动的决策主体和责任主体，履行以下职责：
（一）负责年度投资计划的制定、上报与执行；
（二）负责投资项目的可行性研究；
（三）负责投资决策并承担投资风险；
（四）开展投资分析，加强投资管理；
（五）对所属企业投资活动实施监督和管理。
第六条企业监事会应把企业投资事项纳入日常监督及年度检查范围，市国资委外派监事向市国资委报告检查情况。
第七条企业国有股权代表须贯彻国有出资方意图，维护出资人权益，在企业股东会或董事会上代表出资方发表意见，独立向市国资委报告投资决策及实施情况。对投资事项财务管理情况进行监督检查，独立向市国资委报告监督检查情况。
第八条企业的投资事项和对企业投资事项的监督管理应当遵循以下原则要求：
（一）符合国家法律法规和产业发展政策；
（二）符合柳州市国有资产布局和结构调整方向；
（三）符合城市发展规划和企业发展战略规划；
（四）突出主业，控制非主业投资；非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展；
主业是指由企业发展战略和规划确定、经市国资委确认并公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
（五）符合企业投资决策程序和有关管理制度规定；
（六）投资规模与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；
（七）预期投资收益不低于国内同行业同期平均水平，高于同期银行贷款利率；
（八）责权利相统一，谁投资，谁决策，谁受益，谁承担风险。
第九条企业投资事项应遵守下列规定：
（一）企业不得以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等非自有资金从事委托理财、期货投资以及在二级市场上购买股票、基金和债券；
（二）企业一般不得对已经资不抵债、扭亏无望的企业增加投资或划转股权，如因资产重组或买壳上市等需要，须报经市国资委核准；
（三）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差和明显缺乏投资能力的企业合作投资；
（四）凡拖欠职工工资、社会保险的企业原则上不得进行新的投资；
（五）净资产低于1000万元的企业，原则上不得进行长期股权投资，但以股权投资为主业的企业除外；
（六）未经批准，企业不得进行不具实际控制权的长期股权投资，但以股权投资为主业的企业除外；
（七）严格控制不属于企业主业范围的投资以及企业年度投资计划以外的投资；
（八）严格限制连续三年亏损企业进行技改以外的投资。
第十条企业应当建立或明确投资管理机构，建立健全投资决策程序和投资管理制度，并报市国资委备案。企业投资管理制度应包括以下主要内容：
（一）明确董事会或经理办公会投资决策管理规则、权限和决策程序；
（二）明确投资管理机构的管理职责；
（三）投资活动所遵循的基本原则和相应的资产负债率、各类投资收益率等内部控制管理定量指标；
（四）严格控制非主业投资的原则、措施和控制指标；
（五）投资项目可行性研究和论证工作的管理；
（六）固定资产投资项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系和实施过程的管理；
（七）对外股权投资和金融投资项目的实施与管理；
（八）重大投资项目审计和后评价工作体系建设与实施的管理；
（九）投资风险管理，重点是法律、