付款审批制度.doc

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内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司
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拟制部门财务部拟制日期2013-10-26拟制人文件编号JL-CW-001审核日期审核人版本号1.0生效日期2014-1-01批准人密级普总页数发文范围全员阅签
付款审批制度
为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度
借款管理规定及借款流程
借款管理规定
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。
（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月领取工资时归还。
二、借款销账规定
（一）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。
三、借款流程
借款人按规定填写《借款单》，必须注明：
1、借款事由；
2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；
3、预计报销日期
四、审批流程
（一）出差借款及工作借款审批流程：
主管部门负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批。
（二）员工借用生活费用审批流程：
部门负责人审核签字→行政部经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批。
五、财务付款
凭总经理签字的借款单，出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。

日常费用报销规定及流程
一、日常费用范围
主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、餐费、经营需要的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
二、费用报销的一般规定
(一)财务部对费用报销规定一个星期报账一次，在每周的周二统一报帐。各项报销报财务审核其合法性，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人在填写费用报销单时需在报销申请单上的领款人处签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.
（二）报销时需要正确填写费用报销单，报销单附件必须是正规定的发票且要分类整理粘贴好。
（三）原则上当月发生的费用务必在当月内报销完毕，否则将按照对应扣罚标准来执行。
（四）必须按照实际发生的金额报销，报销金额不得超出票面金额。
（五）对违反规定用途和不符合标准的支出，财务不予报销，由报销人自行承担。
三、费用报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；
（二）审批流程：部门经理审核签字→部门负责人审批→财务部门复核→公司总经理审批→出纳处报销入账
四、办公用品的采购、保管及领用相关规定
（一）办公用品的采购
1、办公用品的购买由需求人员拟报《需求计划表》于每个月的3号前报到人事行政部，由人事行政部专人负责购买和实物管理，由财务部负责审核监督计划执行，凡超出计划或未经财务、公司总经理审核的一律不予报销。
2、办公用品购进原则上归口部门为公司人事行政部，任何部门及个人不允许自行采购;对于异地办事处及分公司需采购办公用品的，应事先在OA上填写《综合申请单》，经批准后由专人自行采购，报销时必须附上办公用品明细清单；
3、采购办公用品应采取询价制，在同等质量、价格低廉前提下采取定点、定期结算。人事行政部要定期上报《综合申请单》（附拟采购明细表），由公司总经理（或授权）审批，方可购买。每次采购完后，要及时将发票、入库单及实际采购清单等资料到财务部报账，以此作为定期支付办公费的依据；
4、凡各部门自行申请购买与工作业务相关的书籍，一律视为公司购买的办公用品，员工报销书籍时，先由人事行政部办理登记入库领用手续，后方可到财务部门报销。

办公用品的保管及领用
1、人事行政部对购入的办公用品要设专人管理，货到时办理入库填制办公用品入库单,领用时办理出库手续,并建立收、发、存备查帐，以备查验，每季度末按要求将本季度领用及实际结存（盘点表）明细表报公司财务部，纳入公司统一财务核算范围
2、一些应急用办公用品（如：矿泉水、一次性水杯、面巾纸等）、清洁用品（如：洗洁精、香皂、洁厕灵等）等支出，根据需要人事行政部可直接进行采购，在商场采购的，需有与发票相对应的电脑小票，凭单据统一按公司报销程序，经审批后交财务部报销。
五、员工工作餐及会议餐的报销规定
1、原则上公司员工加班不执行工作餐制度；
2、由公