营运资金管理实务ppt课件.ppt

项目三营运资金管理实务学习目标：案例导入：主要内容：任务3.1现金管理现金管理的内容：3.1.1预测现金最佳持有量2.最佳现金持有量预测方法及运用【例】某企业有四种持有现金的备选方案，有关资料如下表所示。设企业机会成本率为10%，资金管理成本3万元。求该企业的最佳现金持有量。2)存货模式113)随机模式3.1.2现金日常管理3.1.3检查分析现金管理结果任务3.2应收账款管理应收账款管理的目标：3.2.1预测应收账款最佳持有量2.制定信用政策(2)分析信用条件变化对企业的影响3)采用合理的收账政策3.2.2应收账款的日常管理3.2.3检查分析应收账款管理结果计算分析：任务3.3存货管理3.3.1预测存货最佳持有量2)存货的功能2.存货最佳持有量预测方法及运用——存货控制(2)经济订货批量的基本模型【例】某企业每年耗用原材料360000千克，该材料单位成本为150元/千克，每件单位储存成本为2元，平均每次订货成本为1600元。要求：(1)计算经济订货批量及批次；(2)存货相关总成本；(3)最佳订货周期；(4)经济订货量占用资金。(3)数量折扣下的经济批量模型【例】某企业每年需耗用Ａ材料8000千克，每千克的标准价为20元，销售企业规定，客户每批购买量不足1000千克的，按标准价计算；每批购买量1000千克以上、不足2000千克的，价格优惠2%；每批购买量在2000千克以上的，价格优惠3%。假定该材料的单位储存成本为10元，平均每次订货成本为400元。要求：计算该企业采购乙材料的经济批量。(4)允许缺货下的经济批量模型2)ABC分类管理法3.3.2存货的日常管理