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基于供应链视角的营运资金管理绩效研究
供应链视角下的营运资金管理绩效研究
摘要：
营运资金是企业生产经营活动所必需的资金，也是企业运营的核心环节。在供应链管理中，营运资金的管理不仅仅是企业自身行为，同时也涉及到与上下游企业的协作关系。本文从供应链视角出发，通过对营运资金管理的基本概念、营运资金管理的方式和优化策略以及营运资金管理的绩效评价体系进行研究，旨在为供应链营运资金管理的进一步优化提供理论支持。
关键词：供应链，营运资金，管理绩效
一、引言
营运资金是企业在日常经营活动中所必需的资金，它与企业的现金流紧密相关。从供应链角度来看，营运资金和流动资产的管理不仅仅只涉及到该企业自身行为，同时也涉及到企业与上下游投入企业的贸易和协作关系。因此，优化供应链营运资金管理不仅能够改进企业自身经营效益，同时也有着更全面性的影响。在这种情况下，如何针对营运资金的管理策略与评估绩效进行更加精细化的研究，对于提高企业的供应链管理水平具有重要意义。
二、营运资金的概念
营运资金是指企业在日常经营活动中所需要的资金，包括应付账款、存货、其他应收款项等。它是企业现金流的重要组成部分，同时也是企业运营的核心环节。用营运资金的周转速度，能够评价企业的资金运用效率以及营运能力。简而言之，营运资金的管理不仅关乎到企业利润的高低，还需考虑到资金的运用效率。
三、营运资金的管理方式及优化策略
1.资金管理流程
营运资金的管理应该遵照以下流程：
-预测营运资金的周转时间；
-了解企业现金流的情况；
-评估和优化软硬件设备；
-设计合理的催款、货款手续。
2.资金管理优化策略
在计算或判断营运资金周转周期的时候，需要考虑到以下几个方面的问题：
-第一步，需要考虑到企业的无成本营运资金的预算。企业的现金流问题同样需要考虑到这一点。
-第二步，在判断企业营运能力是不是良好的情况下，必须计算企业的应收账款和应付账款的周期。当一个企业的主要财务指标呈现出优异的趋势，即该企业的应收账款周期变短或在持平的情况下应付账款周期在变长，那么说明该企业的运转能力已经变得更好了。
-第三步，在进行资金管理时，企业不仅要考虑到自身的运转能力，同时也要向上下游的投入企业借取资金或提供资金。现在有很多企业利用金融保理，以减少资金周转周期，这是资金管理的一种常见优化策略。
四、营运资金管理绩效评价体系
企业应用营运资金运转之后，需要考虑营运资金管理效果的评估。营运资金管理绩效评价体系通常包括以下因素：
1.资金流量
资金流量通常考虑下列几个因素：
-至个过渡期结束的总营运资金；
-营运资金的流出量；
-期末的现金储备。
2.营运效益
营运效益通常考虑下列几个因素：
-投资收益率；
-应收款占营业额的比例；
-库存周转率；
-应付款占营业额的比例。
3.风险控制
风险控制通常考虑下列几个因素：
-货款的催收等；
-账单的支付期；
-与联盟供应商的合作关系等。
五、结语
优化供应链营运资金管理，不同于单纯的企业营运资金管理。供应链营运资金管理要涉及到商业和工业上下游关联企业的协作关系。本文从供应链视角出发，对营运资金的管理、营运资金的优化策略以及营运资金管理绩效评价体系进行了研究，其目的是为了让企业营运资金管理趋于更加科学化，进而推动企业高效地运作。