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上市公司财务舞弊风险识别与治理研究--以康得新为例的任务书 一、选题背景 财务舞弊一直是国内外关注的焦点和热点问题,也是产生金融风险和市场异常波动的重要因素之一。上市公司作为公司治理的重要领域,其财务舞弊风险的控制和治理是保护资本市场和投资者利益的关键环节。康得新作为一家生物医药企业,曾于2016年在财务造假事件中受到严重打击,直接导致公司股价暴跌和市值蒸发,给投资者和股东带来了巨大的损失。因此,通过深入研究康得新的财务舞弊风险及其治理,深化对上市公司财务风险的认识和掌握,对于强化公司治理、保障市场稳定和维护投资者权益具有重要意义。 二、研究目的 1、深入探究康得新在财务舞弊事件中的风险表现、动因和影响,剖析其财务舞弊风险的本质和特点; 2、分析康得新在财务舞弊事件中的应对策略和措施,总结其有效的风险控制和治理经验; 3、结合康得新的财务舞弊事件,分析并提出上市公司财务舞弊风险的识别和治理策略,促进上市公司财务风险治理体系的完善。 三、研究内容 1、康得新财务舞弊事件的总体情况介绍 2、康得新的财务舞弊风险分析 (1)康得新财务舞弊事件的起因和自然环境 (2)康得新财务舞弊事件的财务状况和财务信息披露情况 (3)康得新财务舞弊事件的各方利益关系和合规要求 3、康得新财务舞弊风险的识别和预警 (1)财务指标异常的检测和识别 (2)内部控制体系的建设和优化 (3)外部监管机制的作用和优化 4、康得新财务舞弊风险的治理与防范 (1)风险防范的策略和措施 (2)风险治理的模式和实践 (3)风险监控的技术和工具 5、完善上市公司财务舞弊风险识别与治理体系的建议 四、研究计划 研究时间:2021年5月——2021年11月 第一阶段(5月-6月):康得新财务舞弊事件的梳理和总体情况介绍; 第二阶段(6月-8月):康得新的财务舞弊风险分析; 第三阶段(8月-9月):康得新财务舞弊风险的识别和预警; 第四阶段(9月-10月):康得新财务舞弊风险的治理与防范; 第五阶段(10月-11月):完善上市公司财务舞弊风险识别与治理体系的建议; 五、研究方法 本研究采用文献分析法、案例分析法、统计分析法等方法进行研究。通过对康得新财务舞弊事件的案例分析和数据搜集和分析,探究其财务舞弊风险的本质和特点,并结合国内外相关理论和经验,提出相应的财务风险治理策略。同时,本研究还将通过对上市公司的财务报告和数据进行统计分析,筛选出财务指标异动的风险预警信号,为上市公司财务风险识别和治理提供有力的支持和参考。