上市公司财务舞弊风险识别与治理研究--以康得新为例的开题报告.docx

上市公司财务舞弊风险识别与治理研究--以康得新为例的开题报告
一、选题背景和意义
财务舞弊是指企业在其财务报告中通过虚构认定和披露虚假的交易或信息来误导用户、投资者或股东的行为。在金融市场中，财务舞弊行为已经成为了普遍存在的问题。财务舞弊行为对上市公司的经营管理、股价波动以及投资者的判断产生了严重的负面影响。对于上市公司而言，财务舞弊行为不仅可能导致企业信誉受损，还可能使企业面临着各种各样的法律风险。因此，对于上市公司而言，对于财务舞弊风险的识别和治理变得尤为重要。
康得新股票事件在中国市场受到了广泛的关注。2018年4月，康得新因涉嫌虚报销售额及利润被证监会立案调查。康得新事件的发生说明了财务舞弊风险对于上市公司的经营管理以及股价的影响，也凸显了监管部门对于财务舞弊行为的高度重视。因此，以康得新为例，对于上市公司财务舞弊风险的识别和治理进行深入的研究，对于保障投资者的利益、提高上市公司的管理能力以及加强监管部门的监督都具有非常重要的现实意义和基础意义。
二、研究内容和方法
本研究选择以康得新为案例，进行上市公司财务舞弊风险识别与治理的研究。具体研究内容包括：
1.康得新股票事件的回顾和分析：通过梳理康得新事件的历史、过程和结果，分析康得新事件发生的原因和规律，揭示出财务舞弊风险对于上市公司的影响。
2.财务舞弊风险的识别与评估：通过分析康得新事件的案例和其他相关案例，提出财务舞弊风险的识别标准和评估模型，对于上市公司存在的财务舞弊风险进行识别和评估，寻找存在的问题以及提供相应的风险预警。
3.财务舞弊风险的治理：通过梳理康得新事件发生后的监管措施和公司整改情况，提出上市公司治理财务舞弊的方法和策略，对于一些治理存在困难的问题，提出相应的解决方案。
本研究采用文献研究法、案例分析法、专家访谈法等研究方法。通过收集文献、聚焦案例及对财务专家的访谈等方式，收集和整理各种相关数据和信息，进行财务舞弊风险识别与治理的研究。在研究中，将运用SWOT分析法等分析工具，深入挖掘上市公司财务舞弊风险治理的机会和挑战，提出具体的治理方案，使得研究结论更好地符合实践和实际需求。
三、预期研究结果
本研究的预期目标是深入分析康得新事件，识别上市公司财务舞弊风险的问题和特征，提高投资者和监管部门的风险识别能力和防范意识。具体预期结果包括：
1.全面分析了康得新事件的案例及相关数据，揭示了财务舞弊风险对于上市公司管理和股价波动的影响，同时也可以为其他上市公司提供风险提示和警醒。
2.提出了财务舞弊风险的识别标准和评估模型，针对上市公司存在的风险问题进行分析，识别其风险点，并且提供风险预警和防范方案。
3.提出了上市公司财务舞弊的治理方法和策略，并对一些治理存在困难的问题，提供相应的解决方案，提高市场、投资者和监管机构对上市公司治理财务舞弊风险的能力和意识。
四、参考文献
1.代青华.证券犯罪实证分析与治理研究[J].商业经济与管理,2019,11(16):99-100.
2.周彧,吴育洁.上市公司财务舞弊风险的识别、预警和治理[D].河南科技大学,2018.
3.刘丹,潘玉荣.上市公司财务舞弊风险探析[J].中信联合会计,2019,(10):103-104.
4.张华.我国上市公司财务舞弊风险及预警对策[J].财经论丛,2019,(12):220-221.