全面预算管理项目预算编制培训(1).ppt

全面预算管理项目预算编制培训与讨论会议－框架与整体设计思路培训讨论会提纲全面预算管理框架与整体设计思路整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求中国移动全面预算管理体系的总体框架和内容为了实现这些目标，中移动在全面预算管理方面需要分阶段进行以下工作流程要讨论的主要问题流程的分类和构成横向流程－中国移动全面预算体系涉及的8个主要流程和对应不同责任主体的分类中长期预测全面预算管理框架与整体设计思路全面预算编制工作范围预算的分类以及各类预算模版的说明与主营业务直接相关的项目制预算
强调与战略的一致、与业务计划业务目标的衔接以及配套的跟踪、考核、预测调整的闭环管理
实现公司维度与业务功能维度的两维管理，引入业务归口概念。
预算资金先落在公司责任中心,再到具体生产、管理部门业务与收入预算的主要内容运营支出业务归口预算的分类及主要内容资本开支业务归口预算涉及的主要问题部门行政管理预算的分类及内容其他财务预算的主要内容主营业务收入投资资金
使用计划预算模板目录归口及部门预算的组成部分及审核控制点预算及预算执行报告体系多维度的预算差异报告将侧重于反映预算执行情况全面预算管理框架与整体设计思路预算责任中心的设计目前的组织架构目前的组织架构市场、网络根据业务计划编制预算集团与省公司预算业务归口管理组织架构功能设置方案（一）集团与省公司预算业务归口管理组织架构功能设置方案（二）集团、省公司全面预算编制的责任组织机构设置方案年度全面预算管理涉及的决策/沟通平台应当统一和规范化