企业全面风险管理培训课件.ppt

2009年售前工作总结和2010年工作规划——顾家家具风险管理培训————师资介绍————目录——一、风险管理的概念及意义——风险管理重要性一、风险管理的意义及重要性——风险管理重要性一、风险管理的概念及意义——风险管理重要性一、风险管理的概念及意义——全球关注的十大风险一、风险管理的意义及概念——10大风险造成的损失需求不足（与经济波动相关）和行业危机（与商品价格等相关）是造成上市企业市值损失最大的两项外部因素；超支、运营控制不良、高负债是其次三项因素，也是企业的内部因素。
调查也显示，这些企业的损失一般源于多项风险，但企业对风险之间的关联特点缺乏认识和管理。同时，小概率事件管理不善、决策信息不充分也是重在原因一、风险管理概念及意义——当前的不确定形势一、风险管理概念及意义——风险发展的特点一、风险管理的概念及意义——风险定义一、风险管理的意义及重要性——风险管理与企业管理一、风险管理的概念及意义——风险特征一、风险管理的概念及意义——风险分类——目录——二、风险管理的历史发展1921年美国经济学家佛兰克.奈特在他的《风险，不确定性和利润》一书中，对风险做出了经典的定义：“风险是可测定的不确定性”，从此风险管理的研究及应用，便在这样的理论框架下拉开了序幕。
毫无疑问金融业是风险管理最为热衷的行业，这不仅是行业的特点使得种种不确定性可能带来巨大的经济利益的丧失，更重要的是在这个行业中集中了许多专有精深的学者，有条件在风险管理的需求下开展各项研究工作。
20世纪30年代到50年代对证券市场长短期债券利率风险的研究，是金融风险管理最为早期的研究成果，1952年美国经济学家Markowitz在他的《资产组合的选择》一文中，将统计学中期望与方差的概念应用到资产组合问题的研究中，提出用资产收益的期望来度量预期收益，用资产收益的标准差来度量风险，将风险数量化。20世纪80年代，在债务危机的影响下，银行普遍开始重视对信用风险的防范和管理，1988年《巴塞尔协议》的诞生标志着以不同类型资产规定不同权数来量化风险，进行银行信贷风险的分析。随后对《巴塞尔协议》的修改，以及J.P.Morgan银行发展的信贷矩阵方法、银行业绩衡量与资本配置方法、以及信浮银行的风险调整的资本收益率方法是这一时代银行信用风险管理的主要代表。
20世纪90年代以损失为基础的风险管理方法VaR（ValueatRisk）被提出并逐渐兴起，这是现代风险管理的一个重要组成部分。按照J.P.Morgan的定义，VaR可看做是在既定头寸被冲销或重估前可能发生的市场价值损失的最大估计值；或者用Jorion的权威说法是“给定置信区间一个维持期内的最坏预期损失”。完整的风险管理包括风险的识别、测定和控制三个过程，只关心风险的统计特征并不是风险管理的全部，金融管理的最新进展就是在VaR风险管理的单一变量，即概率的基础上引入了价格和偏好，在这三个要素构成的系统中达到客观计量和主体偏好之间的均衡最优。这就是全面风险管理TRM的思想，它克服了VaR在内的现有风险管理技术的基本弱点，将金融风险管理中的价格、概率、偏好综合起来进行系统的和动态的决策，从而实现金融风险和风险偏好之间的均衡，使投资者愿意承担风险并获得最大的风险报酬。
风险管理的发展趋势是进行全面风险管理。它是指组织为达到其目标而确认和分析相关风险，对风险进行控制的过程，包括风险识别、衡量和控制三个环节。目标在于控制和减少损失，提高单位或个人经济利益和社会效果。美国反欺诈财务报告委员会管理组织（COSO）发布的企业风险管理框架，是目前企业全面风险管理最为权威的纲要性文件。二、风险管理的历史发展——演变总结二、风险管理的历史发展——演变总结二、风险管理的历史发展——风险管理标准二、风险管理的历史发展——风险管理标准COSO二、风险管理的历史发展——澳/新风险管理标准二、风险管理历史发展——风险管理标准COSO-ERM
二、风险管理历史发展——国资委《全面风险管理指引》二、风险管理历史发展——财政部《内部控制管理规范》二、风险管理历史发展——风险管理标准ISO31000二、风险管理历史发展——几个标准的比较——目录——三、风险管理的体系内容——全面风险管理框架三、风险管理的体系内容——全面风险管理框架三、风险管理的体系内容——全面风险管理框架三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤三、风险管理体系内容——风险管理体系的主要内容三、风险管理的体系内容——全面风险管理是经营理念三、风险管理的体系内容——全面风险管理是经营方法三、风险管理的体系内容——全面风险管理特点三、风险管理的体系内容——全面风险管理的实质要求三、风险管理的体系内容——全面风险