流程视角下的商业银行操作风险管理研究.doc

流程视角下的商业银行操风格险管理研讨
内容提要:操风格险管理是银行风险管理领域中的一个前沿和热点问题,由于银行操风格险产生的缘由复杂,很难进行HYPERLINK"http://www.studa.net/gongxue/"科学的度量和HYPERLINK"http://www.studa.net/pc/"计算。本文将流程的相关理论引入到银行操风格险管理领域,以流程的视角来分析操风格险,帮助银行实施有效的风险管理。关键字:流程;操风格险;商业银行一、引言随着银行服务的全球化、技术零碎的更新、交易量的提高、日趋复杂的交易工具和交易策略等,都增大了银行机构面临的操风格险。对全部银行业和国际监管机构引发巨大震动的“巴林银行”事件,从表面上来说是由于“关东大地震”所导致的日经指数期货暴跌,日本政府债券却一路上扬,里森不幸在这两个品种上都持有错误方向的筹码。这类突然来临的市场风险直接导致了里森的垮台,及巴林银行的清盘倒闭。但本质上,却是由于巴林银行混乱的内部控制与风险管理体系所导致的,彻头彻尾是由于操风格险而招致的灭顶之灾。巴林事件之所以能发生,关键在于:交易与清算之间应有的制度履行缺失,业务流程应履行的监督失灵所导致。操风格险源自于内部程序不完善、人为失误、零碎故障和外部事件的影响,而银行业务流程是操风格险发生的主要载体,规范、科学、运转良好的业务流程,能从根本上起到规避和减少操风格险的作用。因而,从流程角度来研讨操风格险管理是从商业银行操风格险管理和流程管理理论的内在耦合性出发,对银行操风格险管理所做的无益尝试。二、流程与操风格险操风格险的核心概念是操作(operations),其本意是“运营或发挥功能的活动或流程(theactorprocessofoperatingorfunctioning,美国传统辞典)”,中心词是活动或流程(act或process)。实际上,商业银行本身就是一个为毕竟满足顾客需求、实现投资者价值最大化而运转的一系列有密切联系的业务流程和活动的集合体。2005年HYPERLINK"http://www.studa.net/china/"中国银监会主席刘明康就指出“流程银行”是商业银行变革的方向之一,凸显了“流程”在HYPERLINK"http://www.studa.net/dangdai/"古代商业银行中的重要地位。银行提供产品或服务的过程,即是承担风险、耗费资源使得价值从一个业务流程或活动转移到下一个业务流程或活动的过程,毕竟商品或劳务既是全部业务流程的集合,也是全部资源、全部风险的集合。国内外许多学者在这方面进行了研讨,从国内的研讨看,主要集中在操风格险的管理框架、度量方法及风险值衡量、基于工作流的操风格险控制及基于流程管理的银行信息化等方面。从国外看,Ebnotheretal.(2002)认为操风格险的衡量和管理必然是基于定义良好的流程,它们是操风格险管理的“精微平台(microscopiclevel)”,该HYPERLINK"http://www.studa.net/"文献中也提到了流程活动的概念,但它们只是作为流程的附属存在。Leippoldetal.(2003)提出并运用价值链的概念来模型化操风格险,而价值链实质就是基于流程展开的。这些研讨虽然涉及到流程和操风格险之间的关系,但较为全面论述二者关系的文章还没有见到,特别是将流程理论和操风格险紧密结合起来,重新审视操风格险管理。因而本文从流程出发,以流程的视角分析操风格险管理的两个重要内容:内部控制和风险度量,为银行操风格险管理提供一个新的思路。所谓流程,普适的定义是指为特定客户和市场提供产品和服务而实施的一系列精心设计的有逻辑相关性的活动(Davenport&Short,1991)。流程进一步细分为活动(或称为流程活动,activity),流程活动是流程的最基本要素。一个流程活动是接收某一品种型的输入,并在某种规则控制下,利用某些资源,经过特定变换转化为输出的过程,即:流程活动={输入,处理规则,资源,输出}其中,资源是指流程活动履行者在履行这一流程活动时所依赖的方法或凭借的手段。一个流程中的基本流程活动是不可再分的流程活动,其特征包括:明确的结果;清楚的边界;独立于其他流程活动。银行业务流程就是银行实现本身价值所进行的一系列的业务活动,它是银行的核心价值活动,也是隐含风险,构成损失的重要载体。我国商业银行现有的业务流程可以分为直接创造价值的前台客户服务流程和为直接创造价值活动服务的后台支持流程,这两个流程按照J·佩帕德和P·罗兰的划分分别属于银行的经营流程和保障流程。对我国的商业银行而言,前台后台的业务流程类型如图1所示:
从流程的角度来考察操风格险,也能够从操风格险的定义中反映出来。巴塞尔委员会的定义是:“由于不当或