流程视角下的商业银行操作风险管理研究.doc

流程视角下的商业银行操作风险管理研究内容提要:操作风险管理是银行风险管理领域中的一个前沿和热点问题由于银行操作风险产生的原因复杂很难进行科学的度量和计算。本文将流程的相关理论引入到银行操作风险管理领域以流程的视角来分析操作风险帮助银行实施有效的风险管理。关键字:流程;操作风险;商业银行一、引言随着银行服务的全球化、技术系统的更新、交易量的提高、日趋复杂的交易工具和交易策略等都增大了银行机构面临的操作风险。对整个银行业和国际监管机构引起巨大震撼的“巴林银行”事件从表面上来说是由于“关东大地震”所导致的日经指数期货暴跌日本政府债券却一路上扬里森不幸在这两个品种上都持有错误方向的筹码。这种突然来临的市场风险直接导致了里森的垮台及巴林银行的清盘倒闭。但本质上却是由于巴林银行混乱的内部控制与风险管理体系所导致的彻头彻尾是由于操作风险而招致的灭顶之灾。巴林事件之所以能发生关键在于:交易与清算之间应有的制度执行缺失业务流程应履行的监督失灵所导致。操作风险源自于内部程序不完善、人为失误、系统故障和外部事件的影响而银行业务流程是操作风险发生的主要载体规范、科学、运行良好的业务流程能从根本上起到规避和减少操作风险的作用。因此从流程角度来研究操作风险管理是从商业银行操作风险管理和流程管理理论的内在耦合性出发对银行操作风险管理所做的有益尝试。二、流程与操作风险操作风险的核心概念是操作(operations)其本意是“运营或发挥功能的活动或流程(theactorprocessofoperatingorfunctioning美国传统辞典)”中心词是活动或流程(act或process)。实际上商业银行本身就是一个为最终满足顾客需求、实现投资者价值最大化而运行的一系列有密切联系的业务流程和活动的集合体。2005年中国银监会主席刘明康就指出“流程银行”是商业银行变革的方向之一凸显了“流程”在现代商业银行中的重要地位。银行提供产品或服务的过程即是承担风险、消耗资源使得价值从一个业务流程或活动转移到下一个业务流程或活动的过程最终商品或劳务既是全部业务流程的集合也是全部资源、全部风险的集合。国内外许多学者在这方面进行了研究从国内的研究看主要集中在操作风险的管理框架、度量方法及风险值衡量、基于工作流的操作风险控制及基于流程管理的银行信息化等方面。从国外看Ebnotheretal.(2002)认为操作风险的衡量和管理一定是基于定义良好的流程它们是操作风险管理的“精微平台(microscopiclevel)”该文献中也提到了流程活动的概念但它们只是作为流程的附属存在。Leippoldetal.(2003)提出并应用价值链的概念来模型化操作风险而价值链实质就是基于流程展开的。这些研究虽然涉及到流程和操作风险之间的关系但较为全面论述二者关系的文章还没有见到特别是将流程理论和操作风险紧密结合起来重新审视操作风险管理。因此本文从流程出发以流程的视角分析操作风险管理的两个重要内容:内部控制和风险度量为银行操作风险管理提供一个新的思路。所谓流程普适的定义是指为特定客户和市场提供产品和服务而实施的一系列精心设计的有逻辑相关性的活动(Davenport&Short1991)。流程进一步细分为活动(或称为流程活动activity)流程活动是流程的最基本要素。一个流程活动是接收某一种类型的输入并在某种规则控制下利用某些资源经过特定变换转化为输出的过程即:流程活动={输入处理规则资源输出}其中资源是指流程活动执行者在执行这一流程活动时所依赖的方法或凭借的手段。一个流程中的基本流程活动是不可再分的流程活动其特征包括:明确的结果;清楚的边界;独立于其他流程活动。银行业务流程就是银行实现自身价值所进行的一系列的业务活动它是银行的核心价值活动也是隐含风险造成损失的重要载体。我国商业银行现有的业务流程可以分为直接创造价值的前台客户服务流程和为直接创造价值活动服务的后台支持流程这两个流程按照J·佩帕德和P·罗兰的划分分别属于银行的经营流程和保障流程。对我国的商业银行而言前台后台的业务流程类型如图1所示:从流程的角度来考察操作风险也可以从操作风险的定义中反映出来。巴塞尔委员会的定义是:“由于不当或失败的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险”这一定义包含四类因素即人员程序系统和外部事件但都通过业务流程发生作用。瑞士信贷集团的定义是“由于以不当或失败的方式操作流程活动而对业务带来负面影响的风险操作风险也可能是由外部因素造成的”。全球衍生产品研究小组曾经给操作风险下过这样一个定义:“操作风险是指由于控制和系统的不完善、人为的错误或管理不当所导致的损失的风险。”它是从人员、系统和操作流程三个方面对操作风险进行了界定并且把管理作为防止操作风险