营运资金管理策略.ppt
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?营运资金?流动资产的特点流动负债的特点流动负债管理营运资金的管理政策营运资金的持有政策?????几种常用流动负债:现金的持有动机?最佳现金余额的确定???用存货模型确定现金余额假设应收账款的管理目标:信用政策应收账款投资决策模型2)管理成本:间接成本信用标准与信用条件改变的决策收账政策?存货的经济批量控制经济进货批量3)有数量折扣的经济批量模型4)边送边用经济批量?与订货批量相关的总成本:????
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30六月2024营运资金=流动资产-流动负债营运资金:流动资产流动负债流动资产占企业资金的一大部分(25%~80%)流动资产分类p232流动负债分类p233流动资产的特点周转期段,周转速度快;流动性;波动性。流动负债的特点速度快;弹性大;成本低;风险大。流动负债管理企业资金需求的周期变化营运资金的管理政策分为:营运资金的持有政策营运资金的融资政策营运资金的持有政策分为:激进政策保守政策适中政策流动资产可分为两种,一种为持有数量不受短期因素影响,但随成长规模而增加的流动资产(CA),称为永久性流动资产,另一
营运资金的风险管理策略.pdf
营运资金的风险管理策略一、营运资金风险及其表现形式营运资金是企业维持日常经营活动所必需的资金,营运资金风险是指由于营运资金不足等原因给企业财务状况和财务成果带来负面影响、造成经济损失的可能性。营运资金风险是现代企业面临的主要财务风险之一,它在企业日常经营活动中主要表现为以下形式:1.存货风险。产成品及用以对外销售的半成品积压,占用资金不能准时变现;因原材料选购缺少有序支配、材料库存阶段坏损、生产产品所需零部件之间的数量比率不精确、生产过程中的半成品缺少管理等原因而造成损失铺张资金沉淀,增加管理成本。2.应
单项营运资金管理策略.ppt
第三章单项营运资金管理策略第一节现金和银行存款管理策略第一节现金和银行存款管理策略第一节现金和银行存款管理策略第一节现金和银行存款管理策略第一节现金和银行存款管理策略第一节现金和银行存款管理策略管理公司的现金流量第一节现金和银行存款管理策略例,假定A公司的财务信息如下,要求分析现金周转期。(单位:万元)存货140应收账款170应付账款40应付工资税金10销售收入2000销售成本1000期间费用100解:存货周转期=360/(1000/140)=50.4天应收账款周转期=360/(2000/170)=30.
企业营运资金管理策略研究.pptx
企业营运资金管理策略研究目录单击编辑章节标题企业营运资金管理概述营运资金定义营运资金管理的重要性营运资金管理的主要内容企业营运资金管理策略现金管理策略应收账款管理策略存货管理策略短期融资管理策略企业营运资金管理的影响因素经营环境因素行业因素企业内部因素宏观经济因素企业营运资金管理的绩效评估财务指标评估非财务指标评估综合绩效评估方法绩效评估的局限性企业营运资金管理的改进措施提高营运资金使用效率加强内部控制和风险管理优化供应链和销售渠道管理创新融资方式和渠道企业营运资金管理的未来发展数字化和智能化技术的应用可