如何分析解读酒店财务数据.docx

如何解读分析酒店GOP酒店各部门的经营管理工作都是以酒店的经营预算为中心展开的。而这个计划完成得如何无非是回绕开源与节流二方面展开并以经营成果GOP来衡量的。解读分析财务数据的目的是什么？是优化各项经营指标。回绕开源与节流解析GOP它应旨在成为酒店“工具”而并非是一份“报告”。应针对性地瞄准酒店的薄弱环节有重点、选择性地提供酒店当前所需信息拓展经营思路抓住关键突破点寻找开源节流的泉眼。比如：用透视表纵览对比市场和酒店动态数据让我们一目了然地获得当前和历史的重要信息解析酒店的收入、成本、费用预算执行情况。比较开源与节流不同方案解析对GOP产生的效果制订切实有效的策略。对涉及影响酒店GOP的各项经营指标要细化解析到位不仅是让酒店管理者知道GOP经营成果更重要的作用是让酒店管理者知道其GOP的变化过程及原因寻找出新GOP增长点。一、按部门分析解读：项目预算实际增减额增减比率客房部利润(亏损）*************餐饮部利润(亏损）*************商务中心利润(亏损）*************电话房利润(亏损）*************洗衣房利润(亏损）*************康体中心利润(亏损）*************其他利润(亏损）*************贡献额*************行政办公室*************人力资源部*************工程部*************工程部能源费用*************计财部*************市场营销部*************保安部*************管理费用*************GOP*************68.78%-0.001-6月预算1-6月实际增减额额-GOP上半年从各营业部门所获得营业利润为****万各管理部门的费用为***万最终酒店GOP收益为***万。与预算比较：所获得各部门营业利润增加***万各管理部门减少费用为***万最终酒店GOP收益比预算增加****万。是那些因素在起作用呢？客房部（在此省略）餐饮部（在此省略）其他小部门（在此省略）管理部门（在此省略）二、按收入、成本、费用分析解读项目预算%实际%增减%绝对值敏感性收入******100.00%******100.00%-6.12%*成本******20.17%******12.98%-39.56%*人工成本******27.23%******25.75%-11.22%*能源费用******16.02%******15.15%-11.25%*广告宣传外事费******0.24%******0.57%127.66%*交际应酬费******0.32%******0.16%-51.68%*物料低值******4.83%******4.44%-13.67%*装饰布置******1.64%******1.81%3.35%*经营性其他费用******6.33%******3.31%-50.86%*营业税金(变动)******5.60%******5.58%-6.44%*管理费(变动)******1.80%******1.80%-6.12%*GOP******15.81%******28.43%68.78%*****************今年上半年酒店收入完成预算93.88%广告宣传外事费超预算227.66%在此情况下GOP却完成预算168.77%比预算增加了***万是那些因素在起作用呢？1、从总收入的变化差异来分析GOP的敏感性：项目预算%实际%增减%绝对值敏感性收入100.00%100.00%-6.12%*************成本20.17%20.17%-6.12%变动部分17.18%17.18%-6.12%固定部分2.99%2.99%-6.12%营业税金(变动)5.60%5.60%-6.12%管理费(变动)1.80%1.80%-6.12%GOP15.81%12.12%-28.04%******今年上半年由于总收入比预算减少6.12%绝对值为****万带动酒店变动费用同步下降6.12%导致酒店GOP下降28.04%收入的单项变化影响GOP绝对值为****万经营杠杆为4.58。反之如果酒店收入能增加那么GOP将以收入增长比例4.58倍增长那将是什么样可喜的状况呢？2、从收入的结构、差异来分析GOP的敏感性：项目预算实际完成%绝对值敏感性总收入93.87%客房125.82%餐饮63.20%其他70.96%客房收入完成预算125.85%绝对值为***万它使酒店GO