某咨询业绩合同管理办法.docx

贵州永红航空机械有限公司业绩合同管理办法二○○二年八月目录第一章总则23第二章业绩合同的制定34第三章业绩合同的签订78第四章业绩合同过程控制89第五章绩效评定办法910第六章业绩考核后续管理工作1012第七章附则1113附件一：业绩合同制订流程1214附件二：公司业绩合同1315附件三：2003年总经理关键业绩指标1517附件四：2003年技改与信息化建设副总经理关键业绩指标1719附件五：2003年军品事业部部长关键业绩指标1821附件六：2003年军品事业部副部长关键业绩指标2023附件七：2003年民品事业部部长关键业绩指标2225附件八：2003年民品事业部副部长关键业绩指标2427总则目的为保证战略的顺利实施使公司高层管理者把精力集中在对公司价值最大的经营决策上以合同的方式体现业绩考核的严肃性特制定本办法。业绩合同适用范围业绩合同签订对象（受约人）主要是公司总经理、副总经理、事业部部长、副部长。业绩合同受约人可按自身的业绩合同分解成下属人员的关键业绩指标以督促、考核下属人员保证业绩合同的实现。业绩合同的期限业绩合同的有效期为一年具体签订日期根据公司的经营周期、会计核算等特点确定通常情况下业绩合同的有效期可以设为每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期结束前通过新一轮业绩目标谈判签订下一年的业绩合同。业绩合同的效力业绩合同一旦被签署就具有约束力在有效期内不得擅自更改。如遇到对公司经营影响重大、不可抗拒的情况时（如自然灾害或外部环境的巨大改变）经双方协商董事会批准可以酌情予以调整。业绩合同的制定业绩合同的作用业绩合同作为绩效管理的有效手段有助于：提高公司内部管理的透明度有利于对业绩进行监督和及时反馈。将个人对业绩负责的做法制度化。业绩合同的设计原则以价值为驱动：建立以价值创造为核心的企业文化；以岗位职责为基础：全面体现各岗位关键业绩成果充分反映岗位特色。与战略密切结合：充分体现公司发展战略方向和目标业绩指标及其权重的设定以公司战略为依据。公平一致性：上下级进行开放、充分的沟通对业绩合同产生认同。业绩合同核心内容业绩合同主要包括四个部分：关键业绩指标类别关键业绩指标指标权重指标量化目标关键业绩指标类别关键业绩指标分为三类：效益类：体现公司价值创造的直接财务指标全面衡量创造价值的能力典型的效益类指标包括三类：资产盈利效率指标如净资产收益率现金获利能力指标如自由现金流盈利水平指标如净利润、息税前利润营运类：是实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量体现为完成战略及财务目标运用营运杠杆的能力包括七类：收入管理指标如销售额成本费用控制指标如生产成本、管理费用投资支出控制指标如投资资本支出营运资本管理指标如营运资本周转期进度管理指标如产量计划完成率科研管理指标如新产品数量质量管理指标如产品合格率、废品率、返工率、投诉次数、客户满意度组织类：是实现积极健康的工作环境与公司文化的人员管理指标体现推动公司价值观建立与人员组织竞争力的能力包括三类：岗位设置与聘用指标如员工总数、减员数量员工士气指标如员工满意度人才发展指标如优秀人才流失率事故类指标：此类指标按照贵航集团对公司的考核要求设置完成该类指标不加分未完成该类指标扣分包括两个具体指标：重大质量事故重大安全事故关键业绩指标的设定关键业绩指标的界定范围关键业绩指标是对公司战略目标的分解随公司战略的演化而被调整、修正；关键业绩指标是能有效反映关键业绩驱动因素变化的衡量参数；关键业绩指标是对重点经营行动的反映而不是对所有操作过程的反映。关键业绩指标的作用使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况；使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动；有力推动公司战略的执行；为业绩管理和上下级的交流沟通提供客观基础；使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面。关键业绩指标的选择原则指标应是所衡量的重要驱动因素并与有关单位的使命/活动的战略方向一致；指标能够测量或具有明确的评价标准可量化分析；受约人应有能力影响指标并改进业绩；指标必须有明确的计算方法和数据来源；尽可能使用财务报表中已存在的项目来设计关键业绩指标。关键业绩指标的选择方法效益类指标选择方法：净资产收益率是公司资产盈利能力的重要指标适用于对损益结果有重大影响的经营管理人员对总经理和事业部部长加大该项指标的权重；净利润与息税前利润考察创利能力其中息税前利润剔除了融资成本和税收因素事业部没有资本组织权由公司统一报税所以对事业部部长考察息税前利润对公司总经理则考察净利润；营运类指标选择方法：营运类指标反映岗位独特的工作成果应尽量体现出主要年度目标数量不应过多。组织类指标选择方法：员工满意度能体现对公司策略、文化和机制的认同可分别考察公司和事业部的员工满意度。关键业绩指标的权重对关键业绩指标权重的设计有以下要求：对公司战略重