《商业银行资本管理办法》实施对我国商业银行的影响分析.docx

《商业银行资本管理办法》实施对我国商业银行的影响分析摘要：国际金融危机的爆发在国际范围内使得在商业银行资本约束监管机制方面存在的漏洞暴露出来。针对这一问题2010年12月巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议进一步确立了对商业银行资本监管的各项要求。为应对巴塞尔委员会对我国实施新资本监管标准进行评估我国银监会于2002年6月7日公布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《新资本管理办法》）并于2013年1月1日起正式施行。本文通过分析《新资本管理办法》主要内容及其实施对商业银行的影响初步提出商业银行对《新资本管理办法》实施的应对策略。关键词：资本管理资本充足率商业银行一、《新资本管理办法》的主要内容《新资本管理办法》由四部分主要内容组成：一是最低资本要求即要求最低资本充足率达到8%其目的是要求银行具有较强的抵御风险能力运作更加稳定安全；二是风险计量在进一步明确了信用风险加权资产计量市场风险加权资产计量的基础上有针对性的提出了操作风险加权资产的计量要求；三是监管约束赋予了银监会对商业银行实施资本充足率监督检查的职权以确保商业银行资本能够充分覆盖所面临的各类风险银监会有权对资本充足率未达到监管要求的商业银行采取监管措施督促其提高资本充足水平；四是市场约束要求银行主动提高信息的透明度通过公开渠道向投资者和社会公众披露资本充足率的相关信息确保信息披露的集中性、可访问性和公开性。（一）最低资本要求这是《新资本管理办法》最核心的内容要求商业银行核心一级资本充足率不得低于5%一级资本充足率不得低于6%资本充足率不得低于8%。且在此基础上进一步对储备资本、逆周期资本、附加资本进行了要求：商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本储备资本要求为风险加权资产的2.5%。特定情况下应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%。系统重要性银行还应当计提1%的附加资本。（二）风险计量风险计量是计算风险加权资产的基础是计算资本充足率的关键所在。《新资本管理办法》明确了信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的计量方法。一是规定商业银行可以通过权重法和内部评级法来计算信用风险加权资产明确规定了权重法的各项资产权重系数并对内评法的使用条件做了要求；二是规定对市场风险加权资产可以通过标准法和内部模型法计算明确规定了标准法的计量规则和内部模型法的监管要求。三是沿承巴塞尔协议三的要求将操作风险纳入风险加权资产的计算范畴规定商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。（三）监管约束监管约束是对商业银行进行资本管理的重要外部手段其核心内容在于赋予监管当局明确的标准丰富的手段以及足够的职权督促商业银行的资本充足率始终保持高于最低水平。《新资本管理办法》明确资本充足率监督检查是银监会的重要职责同时对资本充足率检查内容、检查程序、监管措施进行了明确规定赋予了监管当局针对部分资产组合提出的特定资本要求以及针对单家银行提出的特定资本要求的权利。（四）市场约束《新资本管理办法》引入了市场约束与监管约束一起构成对银行资本监管的两大机制。其目的是为了利用市场发挥的力量来引导银行的经营活动沿着稳健、高效的轨道发展并且保持资本率充足。《新资本管理办法》要求银行要主动披露信息、提高透明度保障投资者以及其他市场参与者能够通过银行提供的真实、完整、准确的信息对市场做出正确的判断同时也监督银行保持资本符合标准。《新资本管理办法》对银行披露的信息内容、频率等做了详尽的规定。二、《新资本管理办法》的实施对我国商业银行的影响（一）增强资本约束意识《新资本管理办法》强调了了资本的有限性和高成本性随着监管部门加强对资本充足率的监管力度和股东对资本回报率的不断提高商业银行在经营过程中不但要考虑资产扩张的速度、业务发展的规模和预期能带来的收益而且要充分考虑到由此而带来的风险和资本占用情况将收益、风险和成本三者统一起来。我国商业银行存在重规模收益的粗放型增长现象通过增强资本约束意识将促使商业银行保持合适的资本持有量将优化资产结构提高资本利用效率和精细化管理水平作为经营管理的重点。（二）树立全面风险管理的意识商业银行从表面上看是在经营货币而实际上是在经营风险。所以商业银行需要充分合理的识别、计量、监测、控制、缓释各项风险。《新资本管理办法》通过设定最低资本要求提高了商业银行抵御和弥补个体风险和系统性风险的能力；《新资本管理办法》将信用风险、市场风险、操作风险均计提资本占用从而增强商业银行的全面风险管理意识；《新资本管理办法》鼓励商业积极