海关认证企业标准指南（高级认证-外贸综合服务企业）.doc

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海关认证企业标准指南
（高级认证—外贸综合服务企业）
认证标准指南一、内部控制标准（一）组织机构控制1．海关业务培训建立面向外贸综合服务平台客户的海关法律法规等相关规定的培训制度并有效落实，建立培训效果评估机制。1．建立以下书面文件并有效落实：
内部培训制度和培训效果评估机制的书面文件。应明确面向平台客户对海关法律法规等相关规定培训的内容。
2．海关业务培训情况：
（1）企业对平台客户进行海关法律法规等相关规定的培训情况，培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围等。
（2）培训内容应涉及如实申报、规范申报、知识产权保护等。
（3）针对过往发生较多申报差错、违法记录或其他不规范行为的平台客户进行培训的情况。
（4）培训效果评估情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
面向平台客户培训的历史记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。
培训记录可以为纸本文档、电子文档、系统记录、照片、视频等，应包括培训老师、日期、地点、参训人员、培训内容以及培训材料。
企业面向平台客户的海关业务培训开展情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。2．内部组织架构设置专门业务风险管理部门，重点围绕合作伙伴内部控制、守法规范、贸易安全等开展风险评估与日常监控，部门职责分工明确并有效落实。1．建立以下书面文件并有效落实：
风险管理部门职责分工的书面文件。应明确风险管理部门工作职责、岗位设置、岗位职责、管理要求、档案材料管理等内容。
2．内部组织架构情况：
（1）风险管理部门的具体职责及执行情况。
（2）风险管理部门主管的姓名、职位等相关信息。
（3）风险管理部门对合作伙伴的内部控制、守法规范、贸易安全等开展风险评估与日常监控的情况。
3．配合海关认证人员实地查看：
（1）企业演示风险控制模块的有关功能。
（2）对合作伙伴开展风险评估与日常监控的操作。
（3）反映风险管理部门实际运行的相关材料。（二）进出口业务控制3．单证控制（1）设置专门部门或岗位人员，对外贸综合服务平台客户订单对应的进出口货物以及生产工厂信息、知识产权授权或合法渠道进货证明和客户提供的监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。1．单证控制情况：
（1）负责的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）针对平台客户订单对应的进出口货物以及生产工厂信息、知识产权授权或合法渠道进货证明和客户提供的监管证件、商业单据、进出口单证等资料进行合理审查的情况。
（3）复核纠错时发现错漏的处理措施，存在争议时的处理措施。
（4）保障复核纠错的质量所采取的具体措施。
（5）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
（6）在申报前或者委托申报前通过平台进行申报要素的逻辑检验，利用平台运营所积累的数据进行商品价格、归类等税收和产品质量要素监控的情况，审查的结果。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业的进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的单证。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
3．配合海关认证人员实地查看：
（1）企业演示相关操作流程。
（2）平台上的历史审核数据。（2）在申报前或者委托申报前通过外贸综合服务平台对报关单进行申报要素的逻辑检验，利用外贸综合服务平台运营所积累的数据进行商品价格、归类等税收要素和产品质量监控。4．单证保管（1）按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保存进出口报关单证和装箱单、提单、监装过程视频等物流单据和信息。1．单证保管情况：
（1）负责单证保管的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）保存的进出口单证的范围、保存形式、保存期限。
（3）进出口单证归档流程。
（4）单证保管的期限。应满足《海关法》、《海关稽查条例》以及其他海关监管规定的要求。
（5）监装过程视频的保存期限。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业外贸综合服务类进出口单证。
企业与平台客户签订的外贸综合服务合同（协议）等进出口业务涉及的资料。
企业办理出口退税的资料。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的单证。
企业对单证保管应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
3．配合海关认证人员实地查看：
（1）系统或单证保管情况。
（2）监装过程视频的保管情况。（2）与外贸综合服务平台客户签订的综合服务合同（协议）等进出口业务涉及的资料。（3）办理退税申报业务的，妥善保管企业办理出口退税的资料。5．信息系统（1）具备真实、准确、完整并有效控制企业经营活动的信息系统和外贸综合服务信息平台，特别是财务控制、关务、物流控制、风险控制等功能模块