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现行财务报销制度的问题

现行财务报销制度的问题为了使财务制度更趋完善和在工作中便于实务操作，我公司对原有的财务报销制度进行了修订和补充；同时，根据现阶段实际情况把财务报销制度分为日常财务制度和专项工程项目财务制度。日常财务制度：一、严格执行各级分管领导的金额审批权限。二、根据“现金管理条例”对符合规定的支出可以现金报销，其他费用现金报销不能超过元，超过元一律通过银行转账。三、因工作需要，预借现金单次不能超过元，借款人必须认真填写“借款单”上所列明的各项内容，经审批程序，到出纳员处领取现金。借支款项必须在一个月内结账或清还。四、现金报销需凭正式发票，必须是符合国家财政税务部门规定的有效发票，其大小写金额必须相符，单位、日期准确无误。对报销中涉及多项内容的，须将发票整理分类粘贴，并在“酒店现金付款单”上写明附件张数，送出纳员审核后经审批程序，方可进行报销，非正式发票或收据一律不得报销。五、出纳员在核对单据时，对金额是否准确、是否符合酒店规定的支出、审批是否适当等有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向报销人说明原因，以便及时更正。六、由申请部门提出申请采购物品的，必须由部门经理审核签名以及分管领导审批签字；领取物品的人员必须在领料单上签字，物品进仓的需附采购部门签发的"入库单"。七、差旅费报销时需填写专用的“差旅费报销单”，按正常报销程序进行审批，财务部根据审批手续完备的差旅费报销单予以报销。八、各部门需要一次性提取元以上的流动资金时，必需提前一天书面通知财务部，以保证部门工作的正常运行。九、财会人员要提醒报销人，钱、物当面点清。专项工程项目财务制度：一、公司专项工程费用报销和工程款支付必须有董事长审批签字。二、工程项目办公室费用报销须有项目部经理负责审核签名及经办人签名，并送交董事长审批签字，方可报销。三、工程项目办公室如需暂时借款，必须由项目经理以书面形式提出申请并说明用途，送交董事长审批签字；待业务完成后，必须与财务部及时办完相关手续。四、其他一般细则参照日常财务制度。财务报销制度第一章：总则第二章：费用报销基本制度及流程第三章：报销时间的具体规定第四章：借款标准及流程第五章：费用审批管理第六章：附则第七章：附件第一章：总则第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由费用会计对报销单据的合法性及准确性进行二级审查，财务经理对其进行复核；由总经理进行最后的审核批准第三条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第四条：本制度适用集团公司总部及各下属公司。第二章：费用报销基本制度及基本流程第五条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第六条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条：费用报销基本流程：经办人→部门经理→费用会计→财务经理→总经理→出纳通知领款费用报销具体流程：1.费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。2.当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用、金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。3.当事人应将填写完整