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会计稳健性与剩余收益估值模型的实证研究的中期报告
这份中期报告是会计稳健性与剩余收益估值模型实证研究的一部分，旨在探讨会计稳健性对剩余收益估值模型的影响。
首先，研究者对过去文献进行了梳理和分析，了解了已有研究对于会计稳健性与剩余收益估值模型关系的认识。其次，为了得到更具代表性和可比性的数据样本，研究者选择了中国A股市场上的上市公司作为研究对象，并且设定了一系列筛选条件以确保数据质量。最后，研究者通过使用回归模型和相关统计方法，对研究对象的数据进行分析并得到了初步的结果。
在中期报告中，研究者得出以下初步结论：
1.会计稳健性与剩余收益估值模型存在显著关系，即会计稳健性越强，公司的剩余收益估值越低。
2.在控制其他因素的情况下，杠杆率和成长性对于剩余收益估值模型具有显著影响。
3.在考虑会计稳健性和其他因素的情况下，研究所得的剩余收益估值模型可以很好地解释观察到的股价变化。
总体来说，这份中期报告表明会计稳健性与剩余收益估值模型之间存在显著关系，并且可以通过回归模型建立一个比较准确的剩余收益估值模型。未来，研究者计划进一步完善研究方法和拓展研究样本以加深对于会计稳健性与剩余收益估值模型关系的理解。