基于公司治理视角的内部审计与外部审计关系研究的开题报告.docx

基于公司治理视角的内部审计与外部审计关系研究的开题报告
一、选题的背景和意义
近年来，企业发生的诸多内部控制缺陷和经济犯罪事件，引起了社会上各界的广泛关注和警惕。作为公司治理的重要组成部分，内部审计和外部审计在企业的风险防范和业务管理过程中发挥着非常重要的作用。内部审计是企业自我监督的重要手段，是保障公司经营稳健、合规可靠的重要保障措施。而外部审计则是对于企业能够达到合法、准确、真实、完整等财务信息的披露和透明化提供辅助保障手段，为公司治理提供了重要的保障和支持。因此，本课题的研究具有非常现实和实际的重要意义。
二、研究目的
本课题的研究目的是：通过对于内部审计和外部审计的关系进行深入研究，并对于企业内部控制、缺陷规避、风险管理、信息披露等方面进行探讨，从而提出完善公司治理的建议和方案，为企业的可持续、健康发展提供重要的指导和支持。
三、研究内容和方法
本课题的研究内容主要包括以下方面：
1.内部审计和外部审计的定义、特点和作用。
2.内部审计与外部审计的区别和联系。
3.内部审计和外部审计在公司治理中的地位和作用。
4.内部审计和外部审计在风险管理和信息披露方面的重要性。
5.内部审计和外部审计之间的协作和合作模式。
6.内部审计和外部审计存在的问题和改进思路。
在具体的研究方法方面，本课题主要采用文献资料法和调查问卷法。文献资料法主要是从相关的书籍、论文、期刊等渠道获取有关内部审计和外部审计的理论资料，了解它们在国内外的研究动态和研究热点。调查问卷法则主要是通过在线或离线的形式，以内外部审计员为主要调查对象，通过课题研究问卷收集调查数据，从而获取实际情况和问题，借此推动进一步深入和实验性的研究。
四、研究预期成果
通过本课题的研究，主要预期取得以下成果：
1.深刻理解和认识内部审计和外部审计之间的关系与联系。
2.基于公司治理视角，协同、合作的审计模式的构建与实践。
3.分析探讨内部审计、外部审计对于公司风险防范、董事会治理有效性的影响。
4.提出完善内部审计、外部审计的改进思路，为企业可持续发展提出具有重要启发意义的建议和方案。
五、研究进度安排
本课题拟于2022年10月开始，预计时间为一年。
第一阶段：2022年10月至2023年3月，主要是文献阅读、理论研究和框架构建。
第二阶段：2023年4月至2023年7月，主要是调查问卷设计和调查数据的收集。
第三阶段：2023年8月至2023年11月，主要是数据整理和分析、结果验证和讨论。
第四阶段：2023年12月至2024年3月，主要是撰写论文、以及相关成果的整理和总结。
六、参考文献
1.郭春雷，马晶晶.公司治理的审计视角研究.经济与管理研究，2014，4（4）：95-100。
2.王文权.中国外部审计市场经验与借鉴[J].会计研究，2000，2：31-34.
3.KarlHofmann,PaulPerovic.Theneweraofcorporateauditing:Acriticalexaminationofcurrectpracticeandproposalsforreform.Berlin:Springer,2016.
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5.高志豪.公司治理与内部控制的完善——从审计改革的角度看[J].会计研究，2004，9：68-73.