《国际结算》课程结算方案.doc

成绩:
《国际结算》课程
结算方案
系别经济系
专业金融学
班级
学号
姓名
任课教师
结算方案
一、方案介绍
2012年中国出口商(Ａ公司)与中东地区进口商(Ｂ公司)有20万美元得交易,合同规定B公司以承兑信用证方式给A公司15万美元,HYPERLINK""付款行在收到信用证规定得HYPERLINK""远期汇票与HYPERLINK""单据,HYPERLINK""审单无误后,先在该远期汇票上履行承兑手续,等到该远期汇票到期,付给出口商15万美元。过一个月后B公司以光票托收方式把5万美元尾款给A公司,出口商A公司接到中东地区银行出具得支票,金额为5万美元。
二、两种结算方式得利弊分析
(一)光票托收得利弊
1、光票托收得优点
(1)安全——直接向付款人邮寄收款存在较大风险,通过银行间得国际网络收款可以避免这些风险,就是较安全得收款方式。
(2)方便——国际化银行得网络遍布全球,可以十分便捷地收妥来自世界各地得款项。
(3)快捷——如托收行与付款行/代收行签有“立即贷记”协议,则可大大缩短收款时间,服务十分便捷。
(4)费用低廉——光票托收得银行费用相对较低。
2、光票托收得缺点
光票托收对于大额资金十分不安全。
(二)承兑信用证得利弊
1、承兑信用证得优点
(1)承兑信用证得安全性、流通性都较好。
(2)由于出口商可以在自付贴现费用得基础上将此汇票进行贴现以获得融资,所以承兑信用证得变现能力较强。
(3)承兑信用证要受到有关信用证得国际惯例与有关国家得票据法得约束,一旦在交易过程中发生纠纷,作为承兑信用证下得受益人将会受到双重得法律保护,因此,承兑信用证下能够保证受益人收到货款。
2、承兑信用证得缺点
(1)出口商货款将会大打折扣。由于承兑信用证就是由进口商申请开立,承兑信用证得使用对作为受益人得出口商有利,因此,作为承兑信用证得开证申请人,可以以此为借口大胆地向出口商砍价。
(2)贸易风险依然存在。信用证结算中存在得贸易风险主要包括进口商得提货风险与出口商得收款风险两方面。进口商得到合格单据后并不一定能得到单据记载得货物,出口商可能提供无货单据或与实际货物不一致得单据,在此种情况下,进口商将面临被欺诈风险。
(3)对于出口商而言,采用信用证结算,其收款风险依然存在。收款风险主要表现在:一就是开证行可能无理拒付或无力支付,二就是出口商履行合同后,由于技术上得原因使得单据不符导致开证行拒付。
(4)进口商资金占用时间长,资金负担较重。为降低开证风险,开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例得押金。
(5)结算手续复杂、速度慢、费用高,增加了贸易结算成本。
三、两种结算方式得风险分析
(一)光票托收结算得风险分析
1、资金不安全。光票贴现其资金不就是从银行汇划而来,而就是从背书账户分账而来,资金得安全没有任何保障。
2、贴现成本加大。提供背书得企业在账户留下了部分贴现款,致使贴现企业得实际支付利息大于银行收取得贴现利息,企业贴现成本加大。
3、贴现凭证就是假得。如果贴现企业根本就没有在银行开户,贴现企业不就是贴现贷款主体,其获取得“贴现凭证”全部都就是假得。
(二)承兑信用证得风险分析
1、承兑信用证对进口商存在一定得潜在风险。这就是因为,承兑信用证下开证行通常承兑远期汇票在前,货物抵达进口国目得地在后。进口商在远期汇票付款到期日前发现出口商欺诈性提交虚假单据,但出口商此时一般均早已将开证行已承兑得远期汇票有效地贴现给无“第三者”贴现商,被出口商诈骗得损失,只能由“与诈骗犯交易”得进口商自担。
2、开证申请人为了防止HYPERLINK""出口商得欺诈或提供得HYPERLINK""货物不符合要求。提出软条款,受益人很有可能调入陷阱。
四、风险防范
(一)光票得风险防范
1、出口商必须鉴别支票真实性,不能盲目出货。
2、出口商应注意计算贴现成本,成本过大时应该同付款人进口商协定由进口商支付或者选择其她方式支付。
3、出口商应调查进口公司资信,先见光票托收回货款后发货或者要求进口商出具银行保付支票避免不必要得损失。在合同金额较小时选择光票托收。
(二)承兑信用证得风险防范
1、进口商不能将“信用证”开给“没有信用”得出口商。进口商应及早调查出口商提交运货提单得真伪性。可以通过咨询公司、信用机构、HYPERLINK""商会等组织对开证申请人A公司与受益人出口商资信以及A公司与出口商B公司与HYPERLINK""银行得资信进行调查,进口商可酌情采用延期付款信用证来取代承兑信用证,以防范潜在风险。
2、出口商对付HYPERLINK""软条款信用证,最好得办法就是严格HYPERLINK""审单,对那些苛刻与难以执行得条款,应事先要求修改,避免造成信用证得风险。