费用开支管理暂行办法.doc

建发酒业
费用开支管理暂行规定（上海版）

为严格财务管理，合理开支，降低成本，特制订本规定。
一、有关费用的具体管理
(一)办公设备及办公用品
公司各职能部门添置办公设备，均需申报物品购置计划，交由行政部统一购置、保管、发放。各部门需购置的专业性较强的特殊用品，须报经相关部门审核同意并报主管副总或总监（以下称主管领导）和总经理批准后，由行政部安排购置，所发生的费用据实报销。
(二)招待费
1、招待费须从严控制，全年招待费总额原则上不得超过《会计制度》所规定的按销售收入核定的比例。
2、省级经理以上按当月回款的千分之二报销，此费用当月清不予累计，此费用须提前取得书面批准，属于临时发生的情况的，须在事后补上述书面批准，报销时注明在场的人员姓名。
3、内部招待员工为人均30元
4、所有招待费用在报销时必须提供税务局认可的票据，否则财务部有权不予报销；特殊招待费用须经主管领导核准，总经理审批后方可作变通处理。
(三)市内交通费
1、公司总部员工外出公干，应乘坐大巴、中巴、地铁等交通工具，原则上不予报销的士费。如遇特殊情况需乘坐出租汽车，须经主管领导同意后，方能据实报销的士费，否则费用自理。
2、销售人员驻地的市内交通费不予报销，郊县或出差的交通费可以报销。
(四)医疗费
根据当地政府有关规定，公司为所有正式员工统一办理医疗保险，故不再报销医疗费。
(五)通讯费
1、为保证公司业务发展需要，公司依据岗位的需要给予工作人员一定额度的通讯费用，通讯费用按岗位标准每月凭通讯费发票来公司报销
2、上述人员不再报销其它通讯费用。
(六)培训费
1、事前支付：由地方政府部门或相关财税管理单位对职能岗位所要求的强制性培训，可以由部门提出书面申请，通过批准后予以预先借付，若被培训人未通过此培训，所产生的后续费用由个人承担，该培训考核将列入绩效考评。
2、事后支付：公司员工因工作需要确需进行岗位培训的，须经部门书面申请，主管领导批准，人力资源部审核，在取得培训合格证后方可据实报销。
(七)差旅费
1、公司员工出差事先须经主管领导批准，并确定出差路线及天数。如在外因故需延长出差天数或改变路线，须及时请示主管领导同意。
2、公司员工因工作需要在异地出差，除经总经理特批外，按下列标准执行：
出差人火车轮船飞机其它
交通
工具一级区域二级区域住
宿伙
食交
通合
计住
宿伙
食交
通合
计副总经理及总监以上软席二等舱普通舱按实
报销按实报销按实报销助理总经理硬席三等舱普通舱据实报销23060603502005050300城市经理及业务主管（专员）硬席三等舱普通舱按实
报销18040402601503030210销售人员及一般员工硬席三等舱普通舱按实
报销18040402601503030210(1)乘坐飞机须经主管领导批准。
(2)其它交通工具不包括出租车。
(3)一级区域：北京、上海、南京、苏州、济南、青岛、杭州、宁波、温州、广州、汕头、珠海、佛山、中山、武汉、长沙、合肥、南昌、重庆、成都、昆明、贵阳、郑州、洛阳、太原、呼和浩特、包头、顺德、东莞、深圳、海口、天津、石家庄、沈阳、大连、哈尔滨、长春、西安、兰州、西宁、乌鲁木齐
其他都归为二级区域
特殊区域1：除成都以外的四川地区（包含下面的二级城市）住宿费按一级区域标准报销，伙食和交通还是按二级区域标准报销
特殊区域2：大连的住宿费按199元/晚报销，餐费还是按照一级区域报销，大庆的住宿费按一级区域标准报销，伙食和交通按照二级区域标准报销
(4)住宿费在规定范围内按实报销，超出标准部分个人自理。报销时必须提供住宿发票。住宿费发票后留住店电话和房间号码以备公司抽查，一旦发现欺报、瞒报，不予报销，并除名处理。
(5)伙食补助和目的地市内交通费在标准内按出差天数在补贴额度内实报实销。
(6)自带车辆出差者，不予报销目的地交通费；短途出差尽量当天返回。
(7)出差期间发生的招待费按有关招待费报销规定执行。
(8)因公需要陪同领导人员出差者，交通和住宿可按其陪同的领导人员标准执行，超标部分据实报销；其它按规定标准执行。
3、异地出差返回后须在七天内报销完毕，否则主管领导有权不签字，财务部有权不受理，所有费用由出差者自负。
（八）公司汽车费用
1、采取实报实销的办法，在报销的时候提供用车明细（用于个人使用产生的费用由个人承担）
2、汽车保养维修须事先报批，因个人违章出现的事故，维修费由个人承担
3、公司汽车的有限安排次序：
A客户、来宾进场接送与参观
B副总级以上高级人员用车
C携带贵重物品或机要资料、票证的事宜
D其他公务用车
4、具体管理详见“建发酒业车辆管理办法”

二、费用报销流程图
销售人员

在公文流转上提交出差申请表（出差前）

区域经理—销售副总经理—行政部

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