通信企业工程项目财务管控.docx

通信企业工程项目财务管控一、充分利用信息技术手段加强系统管控功能为进一步适应新联通在建工程项目管理需求融合原联通、网通管理优势公司采取抓两头、控中间的方案——————两头即资本性支出入账及时性和转固入账及时性中间即进度监控进一步优化提升现有PMS在建工程管理系统使其与物流管理系统、合同债务管理系统、固定资产管理系统等数据共享逐步实现在建工程财务日常管控的精确化、系统化、标准化、自动化。具体分为以下几方面：（一）巩固PMS系统项目管理优势进一步发挥系统管理功能主要包括：（1）系统中的工程项目与ERP系统PA（项目会计模块）完全匹配在PMS系统中立项后导入PA实现工程项目信息与工程财务信息的实时一致；（2）PMS系统与ERP系统PA模块间建立接口定时从ERP系统中采集每项工程的在建工程发生额、月末余额及在建工程转资额和转资分类等财务信息数据实时传输余额保持一致；（3）充分利用PMS系统中的项目管理模式实现每个工程从立项、设计、预算、计划下达、开工、发生工程支出到设备到货、初验、终验、转固、拨款等的网上全过程实时监管；（4）自动生成在建工程月报表、在建工程分析表、投资完成计算表、投资转固率计算表等财务报表提高工作效率；（5）工程财务管理人员通过PMS系统对照工程进度监督在建工程入账及时率和转固及时率保证在建工程财务入账金额与工程形象进度的一致性保证工程进度与拨款、工程支出的一致性和在建工程的及时转固。（二）适应新公司工程项目管理需求改造PMS管理系统进行工程财务管理的有效支撑首先拟会同专业部门对主体公司PMS进行改造将以前开工的原联通移动网络类续建项目逐步纳入主体公司PMS进行统一管理；其次鉴于山东联通主体公司在建工程已全部通过PMS系统实现网络化管理运行稳定效果明显拟主动协助配合移动网络公司与PMS系统维护人员进行讨论、交流提出PMS系统优化需求在PMS系统中增设移动网络工程财务单元将新开工工程逐步纳入到系统中进行管理通过系统完成移动网络公司各项工程财务管理工作。（三）结合集团下发的资本性支出月报完善PMS系统各类工程财务报表实现标准化的统计分析功能提高对资本性支出的分析、披露水平目前山东联通在PMS系统中可以自动生成间接法下的投资完成报表拟在系统中增加直接法下的投资完成报表财务部门每月进行资本性支出入账的日常清理、对账实现权责制资本性支出直接法和间接法的核对一致确保资本性支出数据统计的及时、准确和及时、足额入账。同时在PMS系统中完善固定资产零购报表比照在建工程月报区分无形资产、固定资产及研发支出数据确保项目的管理清晰；通过PMS抓取ERP系统PA模块省管工程转资到各地市的资产数据实现转资备查簿、购置备查簿的电子化并可随时在系统中查询。（四）在PMS系统中增加与合同管理系统的接口获取合同签订、执行情况融合双方管理优势将原联通通过合同控制系统与PA对接实现的合同管理与项目应付款逐一对应的优势体现到新联通的工程财务管理工作中去在PMS系统中增加与合同管理系统的接口获取合同签订、执行情况与在建工程月报建立对应关系为收付制资本性支出的精细化管控打好基础。（五）改造PMS现有拨款流程强化统计、分析功能适应资金收支两条线的管理需求改造PMS现有拨款流程强化统计、分析功能实现资本性支出进度与工程付款进度的约束和对应监督收付制与权责制资本性支出进度配比情况以工程付款促投资完成。二、支撑与监督并重落实工程财务全过程管理理念前期利用PMS系统重点进行了验收转固和资本性支出入账的监控包括转固进度监控、资本性支出对账等有效体现了财务部门对工程前、后端的支撑。在此基础上充分利用PMS系统以会签、参会等多种形式参与在建工程全过程的各个环节实现财务部门对在建工程全过程的管理支撑。（一）加强在建工程项目建设前期工作的财务管理在建工程前期工作包括立项、可研、设计等各项工作这一阶段对建设项目工程造价的控制在总体上起着决定性作用。可以开展以下工作：（1）对项目建议书中财务分析和预测结论的可靠性出具意见；（2）对可行性研究的过程及其结论的正确性和方法的恰当性方面进行审查判断项目的财务可行性；（3）落实对建设项目的采购需求、采购合同的财务审核要点和意见出具方式履行财务监督职能着重关注合同金额、设备清单、付款条件等财务相关事项对应制定标准化模板防范财务风险确保规范统一。（二）加强在建工程项目建设期间的财务管理在建工程实施阶段是指工程项目经可行性研究报告、设计、投资计划下达后从开始建设到项目建成投产移交的阶段。拟加强以下几个方面工作：（1）加强权责制资本性支出的及时入账。每月通过PMS系统监控工程