商业银行资产负债模型化管理研究.doc

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西南财经大学
硕士学位论文题目商业银行资产负债模型化管理研究

研究生姓名赵天荣

攻读专业统计学

研究方向经济统计

年级一九九八级

指导教师张照贵副教授

定稿日期二一年五月

内容摘要
资产负债管理是现代商业银行经营管理的核心是银行优化资金配置的一项综合管理工作它是指商业银行在业务营运过程中依据实际需要运用科学的管理体系和管理手段对经营的各类资产负债以及其相应表外业务进行计划控制与调节使之在总量上均衡结构上优化从而实现流动性安全性和盈利性之间的协调平衡以达到自我调控自我约束自我发展的目的资产负债管理在西方商业银行经过了近百年的探索和实践已形成了一套系统科学的全面的经营管理理论和方法从最简单的资金集中法发展到现在利用复杂的数学模型和计算机程序的情景动态模拟法而且新的手段工具仍在不断涌现市场机会分析和精确地量化管理是商业银行资产负债管理的真谛因此模型化管理一出现便在西方商业银行中广为运用在我国银行向现代商业银行发展的方向将是不可阻挡的历史趋势对商业银行进行资产负债管理已开始步入了正轨所以借鉴吸收国外成熟的理论方法和成功经验就显得尤为迫切和重要当前虽然众多学者对商业银行资产负债管理理论以及方法进行了长期的研究但是现阶段关于商业银行资产负债模型化管理的研究还远不多见结合我国商业银行具体实际进行资产负债管理的定量分析研究的更少本文正是基于这种情况选择商业银行资产负债模型化管理为切入点系统地研究西方商业银行资产负债模型化管理的发展过程和方法研究每一模型建立的思想方法和具体应用为使模型化管理能在我国商业银行的资产负债管理中有效地应用联系到我国商业银行的内部体制和外部环境与西方商业银行有较大差别笔者对西方商业银行所惯用的模型进行了某些修正和改进同时对流动性需求的管理笔者提出了自己的模型并对每一种模型的优势和缺陷进行了论证分析这便是作者撰写本文的目的所在
本文的基本思路是首先为了能给文章奠定坚实的理论基

础本文系统地阐述了西方商业银行资产负债管理理论的演变过程

商业性贷款理论资产转移理论预期收入理论负债管理理论资

产负债综合管理理论也详细地分析了资产负债管理的一般原理其次本着遵照商业银行资产负债管理的安全性流动性盈利性原则本文分别研究能体现每一原则的模型盈利性运用线性规划模型来体现流动性用季节流动性需求时间序列模型刻画安全性便通过利率敏感性缺口模型存续期缺口模型净投资组合价值模型来衡量同时对每一模型进行实证分析并指出每一模型存在的缺陷最后着重分析了在我国实行的商业银行资产负债管理的特征提出我国商业银行实施资产负债管理现阶段的对策并指出模型化管理应是我国商业银行资产负债管理发展的方向本文在结构上共分四部分按上述的思路分别对有关问题进行分析研究
第一部分前言定义了商业银行资产负债管理的概念区分出

它与资产负债比例管理的异同指出资产负债管理是银行的科学自律管理是企业管理科学与银行经营环境相结合的产物而资产负债比

例管理在本质上是宏观上中央银行对商业银行实行监管的一种手段是政府作为一个外部实体介入并代理市场对银行业施以管理的结果所以两者有其不同的管理目标内容以及手段同时资产负债管理和资产负债比例管理两者有着密不可分的联系资产负债管理是资产负债比例管理的微观基础两者在总体内容方面有许多交叉之处双方都要保持资金使用的流动性和安全性模型化管理是资产负债管理近几年的新发展它采用计量经济学运筹学等一些数学模型辅助于计算机程序来管理银行的资产和负债应用此方法商业银行能够对其资产和负债的市场机会收益和风险进行精确地量化管理这正是商业银行资产负债管理的精髓同时也是衡量一个商业银行管理水平高低的重要标志之一在我国由于体制和市场环境的限制以及资产负债比例管理实施起步不久商业银行在资产负债管理的实践中产生了众多偏差误以为资产负债比例管理就是资产负债管理管理方法仅仅局限于各种指标的简单控制手段也落后效果自然难尽人意使得工作消极被动丧失了大量的盈利机会因此加深商业银行对资产负债管理的理解认识改变简单落后的管理方法和手段是我国商业银行经营管理迫切要解决的问题

第二部分资产负债管理理论概述随着银行经营条件的变化

商业银行资产负债管理理论也经历了资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论的历史演变过程具体说主要有以下五种资产负债管理理论1商业性贷款理论该理论认为商业

银行的资金来源主要是吸收存款而存款是随时可以支取的因此为了保持银行的流动性银行的贷款业务应集中于短期自偿性贷款即基于商业行为而能自动清偿的贷款2资产转移理论它认为保

持银行资产流动性的最好办法是购买那些信誉高期限短易于转让给其它贷款人或投资人而变成现金的资产只要银行持有能随时在市场上变现的资