第七章 新型的国际贸易结算----融资服务业务.ppt

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国际结算教学内容国际结算教学内容第七章新型的国际贸易结算—融资服务业务第七章新型的国际贸易结算—融资服务业务第一节保付代理和追帐业务第一节保付代理和追帐业务二、保付代理的基本当事人出口供货商（exportsupplier）
出口供货商及保理业务的委托人，是向保理商申请出口赊销账款保付代理的供货商，被保理账款的原债权人。
进口购货商（importbuyer）
进口购货商是保付代理业务中购买出口供货商赊销货物的进口商，被保理账款的债务人。
三、保付代理的类型
（一）保付代理业务的种类
1、公开保理
（1）到期保理（dosclosedfactoring）。保理商为出口供货商的短期赊销贸易提供应收账款管理与信用销售控制、收账与坏帐担保等结算服务，但不提供融资服务。
（2）综合保理（financedanddisclosedfactoring）。保理商为出口供货商的短期赊销贸易提供应收账款管理与信用销售控制、收账与坏帐担保以及预付款方式无追索权的购买应收账款等一揽子综合性结算融资—服务。
2、隐蔽保理（undisclosedfactoring）。
这是一种不将债权转让通知购货商的保理方式，保理商一般只向供货商以预付部分应收款的方式提供有追索权的短期贸易融资，而不提供其他保理服务。（二）保付代理经营机制的类型
这是按保理经营机制的不同来对保付代理分类，可分为双保理机制和单保理机制两大类。
1、双保理机制（twofactorsystem）。指出口保理商通过进口保理商为出口供货商提供保付代理服务的保理机制。
（1）标准双保理机制。
在进、出口商之间没有进口经销商，而且出口保理商和作为其代理的进口保理商均担负着公开保理的全部责任。（2）两种非标准的双保理机制。

1）背对背保理机制。这是一种多了一个进口经销商作为中间销售商的国际贸易方式下的特殊保理机制。
2）一个半保理机制。这是一种在一定程度上免除了进口保理商或出口保理商的部分责任的双保理机制。
2、单保理机制（singlefactorsystem）。

指只有一个出口保理商或进口保理商为出口商提供保付代理服务的保理机制。它又分为直接出口保理机制和直接进口保理机制两种。
（1）直接进口保理机制
（2）直接出口保理机制
四、保理服务的基本内容
（一）协议有效期条款
（二）应收账款的核准条款
（三）债权转让条款
（四）收购价格与融资限额条款
收购价格=出口商转让的全部核准应收账款总额－其中发生贸易纠纷的应收账款总额－约定贸易条件下给予出口商的回扣－保理商的贴息和管理费用
融资限额=收购价格×协议规定的融资比例系数（通常是70%—80%）（五）保证条款
出口商声明其承认、接收和严格遵守保理协议的所有规定和条件，同时还保证：
1、所有转让的应收账款均出自正当交易。
2、出口商对其应收账款已严格履行了有关交易合同规定的全部责任和义务。
3、进口商接受出口商赊销的货物及服务，而不会发生贸易纠纷。
进口商不是出口商的附属机构，控股公司或同一集团公司成员（六）附属机构条款
条款规定出口商必须确保其所有国内附属机构的出口应收账款已全部纳入了同一保理协议或以同样条件与同一保理商分别签订了协议。
（七）限制条款
条款规定出口商须接受的限制，通常有以下内容:
1、协议效期内，出口商（含其国内附属机构）不得以任何方式将应收账款再抵押给他人，对于协议签订时已存在应收账款的先期抵押，出口商也必须负责予以解除抵押（除非保理商另一书面形式明确表示认可）。
2、签订保理协议后，出口商（含其国内附属机构）不得再与第三者签订类似协议，包括出口商的母公司、子公司和其控股公司也不得再与第三者签订类似协议（除非保理商另一书面形式明确表示许可）。
3、保理协议不得转让（除非保理商另一书面形式明确表示同意）。
（八）协议终止条款
条款规定出口商发生违约时，保理商有权立即终止协议，将所有未付的应收账款再重新转让给出口商，并仍保留其所有的正当权益。
这里，一般将出口商违反保理协议之规定，或自动申请清盘，或被迫清盘，或被债权人指定的接管人接受了资产，或其全部或部分资产因法律诉讼而遭到扣押等，均规定为发生了出口商违约。
五、保付代理对于出口商的作用
（一）可以代理出口商的信用管理业务
1、对进口商的资信调查和评估。
2、对进口商的赊销控制业务。
（二）可以代理出口商的账务管理业务
（三）可以为出口商提供收帐担保
（四）可以为出口商提供短期融资
保付代理可以减少出口商因对进口国市场和贸易习惯不熟悉以及因语言交流困难等问题而造成的贸易障碍，代理对进口商的自信调查及赊销信用控制，代理出口商的账务管理，提供坏帐担保和短期融资便利等，所有这些都大大减少了出口商的坏账风险和资金周转方面的困难，为出口商大力开展赊销贸易创造了极为有利的条件。但保付代理业务在