01外汇与汇率.doc

一、授课时间
_____年___月___日单班2课时量
二、授课课题
外汇与汇率
三、教学目的要求
1、掌握外汇的含义；2、了解外汇的形态、类型及标准货币代码；3、掌握汇率的含义、报价方法、上涨下跌的含义及计算；4、了解汇率的类型。
四、教学重点难点
1、外汇的含义；2、汇率的含义、报价方法、上涨下跌的含义及计算。
五、课型、教学方法
理论课，讲授。
六、教学用具
教材、教案、PPT课件。
七、教学过程：（含复习提问、教学内容要点板书提纲、课堂练习、教学进程时间分配
课外作业等）

你能解读下面的外汇牌价吗？
中国银行外汇牌价表
日期：2010年6月11日人民币元/100外币
货币名称现汇买入价现钞买入价卖出价基准价中行折算价英镑1000.71969.811008.751003.61003.6港币87.5186.8187.8487.6687.66美元681.63676.17684.37682.79682.79瑞士法郎594.9576.53599.68--597.29新加坡元484.8469.83488.69--486.75瑞典克朗86.1483.4886.83--86.49丹麦克朗110.74107.32111.63--111.19挪威克朗104.7101.46105.54--105.12日元7.42047.19137.487.45447.4544加拿大元659.59639.23664.89--662.24澳大利亚元576.49558.69581.12--578.81欧元823.8798.37830.42827.03827.03澳门元85.4284.785.75--85.59菲律宾比索14.6414.1914.76--14.7泰国铢20.9620.3121.13--21.05新西兰元465.41--469.14--467.28韩国元--0.53250.5775--0.555思考：
1、什么是外汇牌价？2、为什么买入价会有两个：现汇买入价和现钞买入价？3、什么是基准价和中行折算价？4、买入和卖出是指买卖何种货币？

一、外汇
（一）外汇的含义
1、动态的“外汇”——国际汇兑
把一国货币兑换为另一国货币,以清偿国际间债务的金融活动过程。即不同国家间的资金转换和支付。
例：我国美华机械进出口公司从英国某出口商处购买一套机器设备，双方约定用美元支付，这样美华机械进出口公司就需要用人民币向中国的外汇指定银行购买美元汇票，汇往英国。
上述把人民币兑换成美元，用于清偿对英国出口商的债务的过程，就是外汇最原始的概念——外汇的动态概念——国际汇兑。
2、静态的“外汇”
以外币表示的、国际间公认的用于国际间清偿债权债务关系的支付手段和工具。
本课程所讲的外汇，是指静态的“外汇”，是支付手段和工具。
3、外汇须具备的三个要素
（1）国际性：必须是以外币计值的金融资产。
（2）自由兑换性：必须可以自由兑换成其他外币。
问题：什么是可自由兑换？是否所有外币都是外汇？
（3）可偿性：必须能够用于偿还国际间债务。空头支票、拒付的汇票不是外汇。
补充小知识：可自由兑换货币
指在进口、出口、兑换和进行跨境借贷方面，不存在任何限制或监管要求的货币。
根据《国际货币基金协定》的规定，自由兑换是指：对国际经常往来的付款和资金转移不得施加限制。这种货币在国际经常往来中，随时可以无条件地作为支付手段使用，对方亦应无条件接受并承认其法定价值。
目前，世界上有50多个国家接受了《国际货币基金协定》中关于货币自由兑换的规定，也就是说，这些国家的货币被认为是自由兑换的货币，其中主要有：美元（USD）、德国马克（DEM）、日元（JPY）、瑞士法郎（CHF）、法国法郎（FRF）、意大利里拉（ITL）、荷兰盾（NLG）、比利时法郎（BEU）、丹麦克朗（DKR）、瑞典克朗（SKR）、挪威克朗（NKR）、奥地利先令（ATS）、港币（HKD）、加拿大元（CAD）、澳大利亚元（AUD）、新西兰元（NZD）、新加坡元（SGD）。
1999年，欧元（EUR）正式流通之后，成为欧元区正式的流通货币，也成为世界上可以与美元相抗衡的自由兑换货币。同时部分欧元区国家的货币逐步退出流通领域。
人民币目前不是可自由兑换货币。
因此，不是所有外币都是可自由兑换货币，不是所有外币都是外汇。

（二）外汇的形态
1、外币现钞：以可自由兑换货币表示的货币现钞，包括纸币、铸币。主要有美元、欧元、英镑、日元、瑞士法郎、加元、港币等。
2、外汇支付凭证
（1）汇票(Draft)
债权人开出的，要求债务人见票后立即或在一定时期内付款的凭证，相当于无条件的支付命令。
例：信用证付款方式下的汇票

（2）本票(PromissoryNote)
债务人向债权人签发的，约定即期或在可以确定的将来时间向债权人保证到期付款的凭证