2024年河南省牧野区《税务师之税法一》考试必考200题题库含答案（考试直接用）.docx

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2024年河南省牧野区《税务师之税法一》考试必考200题题库含答案（考试直接用）

第I部分单选题（100题）

1.（2018年真题）下列项目中，免征增值税的是（）。
A:婚姻介绍服务
B:被保险人获得的保险赔付
C:个人销售受赠的住房
D:职业培训机构提供的非学历教育服务
答案：A

2.下列各项中，不能作为城市维护建设税计税依据的是（）。
A:国有企业缴纳的增值税
B:外商投资企业缴纳的增值税
C:个体工商户缴纳的城镇土地使用税
D:私营企业缴纳的消费税
答案：C

3.某酒类股份有限公司为增值税一般纳税人，2019年2月发生以下业务:
A:65170
B:65292.5
C:33250
D:64680
答案：B

4.某烟草公司2021年8月8日支付烟叶收购价款80万元，另向烟农支付了价外补贴10万元。该烟草公司8月收购烟叶应缴纳的烟叶税为（）万元。
A:17.6
B:18
C:19.6
D:16
答案：A

5.下列可以享受免征土地增值税税收优惠政策的情形是（）。
A:居民因省政府批准的文化园项目建设需要而自行转让房地产
B:企业转让一栋房产给政府机关用于办公
C:企业间互换办公用房
D:房地产开发企业将建造的商品房作价入股某酒店
答案：A

6.下列选项中可以抵扣进项税额的是（）。
A:购进餐饮服务的进项税
B:将外购的货物用于集体福利或个人消费的进项税
C:用于正常损失外购货物的进项税
D:用于适用简易计税方法计税项目的进项税
答案：C

7.甲企业2021年4月产生尾矿1200吨，其中综合利用的尾矿400吨（符合国家和地方环境保护标准），在符合国家和地方环境保护标准的设施贮存300吨，适用税额为15元/吨。甲企业4月尾矿应缴纳环境保护税（）元。
A:7500
B:18000
C:5500
D:12000
答案：A

8.根据城市维护建设税的现行规定，下列属于城市维护建设税计税依据的是（）。
A:企业缴纳的企业所得税
B:外资商场偷逃的增值税税金
C:企业拖欠消费税加收的滞纳金
D:个体工商户偷税被处的增值税罚款
答案：B

9.某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：
A:1
B:0.93
C:0.95
D:1.16
答案：A

10.某白酒厂为增值税一般纳税人，2019年2月销售粮食白酒，开具增值税专用发票，注明金额为20万元，另收取包装物租金1万元，包装物押金2万元，没收白酒逾期包装物押金1.5万元。该白酒厂当月增值税销项税额()万元。
A:3.53
B:4.05
C:3.4
D:3.61
答案：D

11.下列关于资源税的说法，正确的是（）。
A:开采原煤和进口原煤均缴纳资源税
B:目前我国开征的资源税是以部分自然资源为课税对象
C:资源税属于特定行为税
D:2011年11月1日前已依法订立中外合作开采陆上、海上石油资源合同，合同期满后中外合作开采陆上、海上石油资源的企业不缴纳资源税
答案：B

12.1g(ml)溶质能在1～10ml溶剂中溶解称为
A:略溶
B:极易溶解
C:易溶
D:溶解
答案：C

13.对于固体废物和噪声污染实行的是全国统一的定额税制，对于大气和水污染物实行各省浮动定额税制，既有上限也有下限，税额上限则设定为下限的（）。
A:10倍
B:20倍
C:1倍
D:5倍
答案：A

14.位于市区的甲企业为增值税一般纳税人，2020年4月发生以下经营业务：
A:51.12
B:65.25
C:40.8
D:68.31
答案：C

15.2020年3月某房地产开发公司转让5年前自建的一栋写字楼，合同注明不含税转让收入8000万元，当年购入土地支付地价款2200万元，该写字楼的原值为4000万元，已提折旧1000万元，已知该写字楼重置成本5000万元，成新度为70%。缴纳与转让该写字楼相关税金440万元（不含增值税和印花税）。该房地产开发公司转让写字楼应缴纳土地增值税（）万元。
A:550
B:500
C:556.8
D:573.5
答案：C

16.某石化生产企业为增值税一般纳税人，主要从事开采销售原油，加工提炼柴油等经营业务。最近时期同类原油的平均不含税销售单价为800元/吨，同类原油的最高不含税销售单价为850元/吨。2020年9月生产经营业务如下：
A:1605.6
B:4978.6
C:3331.2
D:4996.8
答案：D

17.税法规定，纳税人转让旧房能够取得评估价格的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款或出让金和按国家统一规定缴纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。评估价格须经（）确认。
A:省、