2024年湖北省《税务师之涉税服务实务》考试必刷200题题库【考试直接用】.docx

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2024年湖北省《税务师之涉税服务实务》考试必刷200题题库【考试直接用】

第I部分单选题（100题）

1.下列关于固定资产处理的说法，正确的是（）。
A:自2009年1月1日起，增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税额可以从销项税额中抵扣
B:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产的，应按3％征收率征收增值税
C:增值税一般纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以后购进的固定资产，按照3%减按2%征收增值税
D:小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应减按2％的征收率征收增值税
答案：A

2.某企业2020年取得国债利息收入10万元，国债转让收益120万元，股权转让净收益200万元，股票转让净损失20万元，则企业所得税年度纳税申报表主表中“投资收益”中的金额应是（）万元。
A:130
B:10
C:310
D:220
答案：C

3.下列关于个人所得税相关政策的表述错误的是（）。
A:个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过1万元的，暂免征税，超过1万元的，按差额部分征税
B:偶然所得和其他所得以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用
C:个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照“经营所得”项目计征个人所得税
D:企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税
答案：A

4.乙公司为我国境内的一家居民企业，是一家经认定的技术先进型服务企业。2019年度实现产品不含税销售收入1500万元，视同销售收入500万元，发生的成本费用总额1700万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2019年度该公司应缴纳企业所得税（）万元。
A:46.5
B:77.5
C:98.5
D:55.5
答案：A

5.扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令改正，情节严重的，处以（）的罚款。
A:2000元以上1万元以下
B:2000元以下
C:1万元以上5万元以下
D:2000元以上5000元以下
答案：D

6.税务机关进行信息公告时，省税务机关通过门户网站、电子税务局和办税服务场所发布公告，于（）对公告内容进行动态调整。
A:每月15日前
B:每月20日前
C:每月5日前
D:每月10日前
答案：D

7.税务机关在对某企业进行纳税检查过程中，发现该单位在经营期间偷逃增值税50000元，税务机关对其作出追缴税款，加收滞纳金并处以25000元罚款的处理决定，并送达处罚决定及处理决定书，该纳税人对处罚不服向上一级税务机关申请复议，其可在结清税款、滞纳金并收到税务机关填发的缴款凭证之日起（）日内提起复议申请。
A:30
B:60
C:15
D:10
答案：B

8.下列关于税务行政复议的被申请人的说法，正确的是（）。
A:作出代扣代缴税款行为的扣缴义务人为被申请人
B:税务机关与其他组织以共同名义作出具体行政行为的，税务机关为被申请人
C:受税务机关委托代征税款的单位和个人为被申请人
D:申请人对经重大税务案件审理程序作出的决定不服的，申请人的主管税务机关为被申请人
答案：B

9.下列关于涉税鉴证业务计划的相关表述，错误的是（）。
A:涉税鉴证业务计划确定后，鉴证人可以视情况变化对业务计划作相应的调整
B:项目负责人不需要对专家工作成果负责
C:项目负责人可以根据业务需要，请求相关领域的专家协助工作
D:鉴证人应当根据鉴证事项的复杂程度、风险状况和鉴证期限等情况，遵循相关的规定，制定总体业务计划和具体业务计划
答案：B

10.土地增值税纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括（）。
A:城市维护建设税
B:增值税
C:教育费附加
D:地方教育附加
答案：B

11.税务机关按照（）设置报验管理的有效期。
A:180天
B:30天
C:60天
D:跨区域经营合同执行期限
答案：D

12.自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额（）。
A:800万元及以下
B:500万元及以下
C:200万元及以下
D:300万元及以下
答案：B

13.（2019年真题）居民个人实施预扣预缴个人所得税时，可以扣除“专项附加扣除费用”的所得是（）。
A:工资、薪金
B:特许权使用费
C:劳务报酬
D:稿酬所得
答案：A

14.下列事项属于专项税务咨询服务的是（）。
A:纳税风险评估
B:代表委托人向税务机关咨询问题和协商税务处理
C:涉税措施的评价和建议
D:税务政策解释
答案：A

15.筹建期间的企业，发