1内部控制及案例分析.ppt

企业内部控制及案例分析目录课程安排456
法律法规－使之不敢

职业道德－使之不愿

内部控制－使之不能

调查结果－总会计师职责分布内部控制的固有局限性课程安排我国企业内部控制建设发展历程我国企业内部控制建设发展历程我国企业内部控制建设发展历程企业内部控制基本规范1项已发布的应用指引18项我国企业内部控制的涵义我国企业内部控制的涵义内部控制的五个目标内部控制的五个原则内部控制五要素内部控制五要素的相互关系信息与沟通信息与沟通信息与沟通信息与沟通课程安排链接：内部控制要素及其案例分析课程安排1.企业内部控制制度——资金
1．1资金支付授权审批制度
1．2货币资金授权审批制度
1．3现金管理控制制度
1．4银行存款控制制度
1．5票据管理规范
1．6印章管理制度 2.企业内部控制制度——采购
2．1采购授权审批制度
2．2采购申请审批制度
2．3采购预算管理制度
2．4采购控制制度
2．5验收管理制度
2．6付款控制制度
2．7退货管理制度
2．8应付账款管理制度 3.企业内部控制制度——存货
3．1存货授权审批制度
3．2存货采购控制制度
3．3存货储存管理制度
3．4仓库调拨管理规定
3．5存货领用管理制度
3．6存货发放管理制度
3．7存货盘点管理制度
3．8废损存货管理制度
3．9存货核算工作规范 4.企业内部控制制度——销售
4．1销售授权审批制度
4．2客户信用管理制度
4．3销售合同管理制度
4．4发货、退货管理制度
4．5货款回收管理制度
4．6应收账款管理制度
4．7销售回款奖惩制度
4．8问题账款管理办法
4．9应收票据管理制度 5.企业内部控制制度——工程项目
5．1工程项目授权批准制度
5．2项目决策管理制度
5．3概预算审查制度
5．4竣工清理管理制度
5．5竣工验收管理制度 6.企业内部控制制度——固定资产
6．1固定资产授权批准制度
6．2固定资产购置管理制度
6．3固定资产验收管理制度
6．4固定资产保管制度
6．5固定资产折旧制度
6．6固定资产盘点制度
6．7固定资产处置制度
6．8固定资产转移制度 7.企业内部控制制度——无形资产
7．1无形资产授权批准制度
7．2取得与验收控制制度
7．3无形资产使用管理制度
7．4无形资产处置与转移管理制度
7．5无形资产重大处置集体合议审批制度 8.企业内部控制制度——长期股权投资
8．1投资授权批准制度
8．2长期股权投资决策制度
8．3长期股权投资执行管理制度
8．4长期股权投资处置管理制度 9.企业内部控制制度——筹资
9．1筹资授权批准制度
9．2筹资决策管理制度
9．3筹资执行管理制度
9．4筹资偿付管理制度10.企业内部控制制度——预算
10．1预算授权批准制度
10．2预算编制管理制度
10．3预算执行控制制度
10．4预算调整管理办法
10．5预算执行分析制度
10．6预算审计管理制度 11.企业内部控制制度——成本费用
11．1成本费用授权批准制度
11．2成本费用预测管理制度
11．3成本费用预算编制制度
11．4成本费用执行控制制度
11．5成本费用核算制度 12.企业内部控制制度——担保
12．1担保授权审批制度
12．2担保风险评估制度
12．3担保业务执行管理制度 13.企业内部控制制度——合同
13．1合同授权审批制度
13．2合同会审制度
13．3合同专用章管理制度
13．4合同违约及纠纷处理制度14.企业内部控制制度——业务外包
14．1业务外包授权审批制度
14．2技术服务外包合同范例
14．3外包业务管理制度 15.企业内部控制制度——子公司管理
15．1委派董事管理制度
15．2总会计师委派管理办法
15．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度
15．4子公司重大投资项目管理控制制度
15．5对子公司进行内部审计制度
15．6子公司重大事项报告及对外披露制度
15．7母公司合并财务报表管理制度 16.企业内部控制制度——财务报告编制与披露
16．1反财务舞弊与投诉举报制度
16．2财务报告编制准备管理制度
16．3会计凭证管理办法
16．4财产清查管理制度
16．5财务报告编制管理制度
16．6财务报告报送与披露管理制度 17.企业内部控制制度——人力资源管理
17．1企业人力资源需求计划
17．2招聘管理制度
17．3培训管理制度
17．4绩效考核管理制度
17．5薪酬与激励管理制度
17．6晋升与离职管理制度 18.企业内部控制制度——信息系统
18．1信息系统管理授权审批制度
18．2信息系统开发、变更与维护管理制度
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