ERP实训五 核算.doc

实训五核算
核算是企业业务与财务（总账）的接口。将各种出入库单据进行记账，核算出出库成本，然后生成凭证传至总账；处理产成品成本分配业务；处理暂估业务等。将应收、应付、预收、预付和核销等业务单据制单生成凭证传至总账。
练习1、科目设置
材料库中的原材料对应科目为1211原材料科目；成品库中的产成品对应科目为1243库存商品科目。
（1）“用友T3”-“核算”-“科目设置”-“存货科目”
（2）“增加”，新增一条存货科目设置记录，录入设置内容。
（3）“保存”
练习2、存货对方科目设置
在本账套存货管理系统中进行对方科目设置，设置数据如下。
收发类别编码收发类别名称对方科目编码对方科目名称11原材料采购入库1401材料采购13产成品入库410101基本生产成本21材料领用出库410101基本生产成本23产品销售出库5401主营业务成本（1）“核算”-“科目设置”-“存货科目”-打开“对方科目设置”
（2）单击“增加”按钮新增设置内容。
练习3、客户往来科目设置
应收科目本币：1121应收账款；
销售收入科目：6001主营业务收入；
应交增值税科目：22210102销项税额；
销售退回科目：6001主营业务收入；
现金折扣科目：6603财务费用；
汇兑损益科目：6603财务费用；
预收科目本币：2203预收账款。
（1）“核算”-“科目设置”-“客户往来科目”-“客户往来科目设置”
（2）在此分别选择“基本科目设置”、“控制科目设置”、“产品科目设置”和“结算方式科目设置”。
练习4、供应商往来科目设置
应付科目本币：1401材料采购；
采购税金科目：22210101进项税额；
现金折扣科目：6603财务费用；
汇兑损益科目：6603财务费用；
预付科目（本币）：1123预付账款。
（1）“核算”-“科目设置”-“供应商往来科目”系统打开“供应商往来科目设置”窗口。
（2）在此分别选择“基本科目设置”、“控制科目设置”。“产品科目设置”和“结算方式科目设置”
练习5、记账-正常单据记账
练习6、核算（不做）
1、对“实训三存货管理”中产成品，按5台电脑整机进行成本分配，总金额为11000元。
（1）“核算”-“产成品成本分配”-“产成品成本分配表”
（2）“查询”-“产成品成本分配表查询”单击“确认”。
（3）勾选需要分配的产成品单据（全部）-“确定”，系统返回到“产成品成本分配表”-选择产成品入库记录，然后在“金额”录入“11000”-“分配”。
2、生产加工成本分配
（1）“核算”-“生产加工成本分配”
（2）“增加”-“产成品入库单查询”-“查询”-确定
（3）在“材料分配”窗口中，系统显示所选择的材料入库单上的产品入库数量，在“汇总”上列出了生产加工单上流转生成的材料出库单的材料出库数据。
（4）在“材料分配”单击“按材料定额分配”-“确定”返回到“生产加工成本分配”。
（5）“分摊方式”-“按数量分配”-“保存”
练习7、期末处理
（1）“核算”-“期末处理”-“未期末处理仓库”-“确认”提示“是否处理所选仓库？”-“是”开始进行期末处理工作。
（2）系统列出成本计算表，单击“确定”完成期末处理工作。
练习8、凭证
（1）“核算”-“凭证”-“购销单据制单”-“生成凭证”。
（2）“选择”-“查询条件”-“确认”-“选择单据”-“确定”
（3）系统回到“生成凭证”-“生成”生成凭证，单击“凭证”上的“保存”并传递到账务系统中。
练习9、账表（查看）
练习10、月末结账